Yapılandırılmış İşlem

Published · Updated

Yapılandırılmış İşlem Nedir?

Bir yapılandırılmış işlem dizisidir işlemlerin altında raporlama gereksinimlerini önlemek için daha büyük bir toplamından kırılmış Banka Gizliliği Yasası 10.000 $ ve üzeri tüm işlemleri bildirmekle finans kuruluşlarının (BSA).1 Kullanımından dolayı, yeniden yapılandırma işlemleri (veya katmanlama) olası kara para aklama için kırmızı bir bayraktır.

Temel Çıkarımlar

  • Yapılandırılmış bir işlem, 10.000 $ ‘ı aşan tüm işlemlerin raporlanmasını gerektiren Banka Gizlilik Yasasından kaçınmak için daha küçük parçalara bölünmüş daha büyük bir işlemdir.
  • Yapılandırılmış işlemler bazen vergi kaçakçılığı, kara para aklama, terörist faaliyet ve uyuşturucu kaçakçılığı gibi yasa dışı faaliyetler için kullanılır.
  •  ABD Vatanseverlik Yasası, kolluk kuvvetlerine teröristler tarafından kara paranın aklanmasını engellemek için daha geniş yetkiler verdi ve 10.000 $ ‘ı aşan herhangi bir para yatırma, para çekme veya döviz değişimi için raporlama gerekliliklerini yerine getirdi.

Yapılandırılmış İşlem Nasıl Çalışır?

Banka Gizlilik Yasasının öngördüğü raporlama gerekliliklerinden kaçınmak için, 1980’lerde bireyler ve işletmeler, 10.000 $ ‘lık raporlama eşiğinin altında gelen işlemleri yapmaya ve yapılandırmaya başladı. Bazı bireyler ve işletmeler, hükümetin mali faaliyetlerini ve / veya nasıl gelir elde ettiklerini bilmesini istemiyorlarsa, yapılandırılmış işlemler kullandılar. Örneğin, kara para aklama ve vergi kaçakçılığı vakalarında, düzenleyiciler bu vakaları yapılandırılmış işlemlerle ilişkilendirdiler.

Kara para aklama, suçluların genellikle uyuşturucu kaçakçılığı veya terörist faaliyetler gibi yasa dışı faaliyetler yoluyla ürettikleri büyük miktarlardaki paranın hareketini gizleme eylemidir. Kara para aklama süreci, bu tür “kirli” faaliyetleri temiz gösteriyor. Kara para aklamayla ilgili belirli adımlar arasında yerleştirme, katman oluşturma ve entegrasyon bulunur. Yerleştirme, finansal sisteme “kirli para” getirme eylemini ifade eder; Katmanlama, karmaşık işlemler ve defter tutma hileleri yoluyla bu fonların kaynağını gizleme eylemidir ve entegrasyon, söz konusu parayı meşru yollarla yeniden elde etme eylemini ifade eder.

Özel Hususlar

ABD Yurtseverlik Yasası, araştırmak indict ve teröristlerin adalete teslim edilmesi için kolluk kuvvetleri geniş yetkiler verdi. Yasa, 11 Eylül 2001 terör saldırılarından sonra ortaya çıktı. Federal kurumlar, iş kayıtlarını ve banka kayıtlarını almak için mahkeme kararlarını kullanır. Kanunun ana Başlığı III, birçok finans kuruluşunu, aklamanın bilinen bir sorun olduğu ülkeleri içeren toplu işlemleri kaydetmeye zorlamaktadır. Bu tür kurumlar, bu tür hesapların lehtarlarını belirlemek ve izlemek için metodolojiler kurdu ve fonları ödeme yoluyla ödenen hesaplar aracılığıyla yönlendirme yetkisi olan kişiler.

1970’lerde 10.000 doları aşan işlem sayısı görece düşükken, bugün bu tutarı aşan işlem sayısı çok daha fazla.2019 mali yılında, 20 milyondan fazla para birimi işlem raporu (TO) dosyalandı. Vatanseverlik Yasası ile daha fazla kapasiteye rağmen, çok miktarda veri, kolluk kuvvetleri ve düzenleyicilerin zamanında işlemesi ve soruşturması için zor olabilir.

Düzenleyiciler, tüm vergi mükelleflerinin ve vergilendirilebilir kuruluşların vergilendirilebilir geliri doğru ve yasal olarak rapor etmesini sağlar. Uyumluluğu sağlamak için, Banka Gizlilik Yasası, finansal kuruluşların, bu işlemler büyük miktarda para içeriyorsa, müşterilerinin işlemlerine ilişkin bilgileri kaydetmesini ve raporlamasını gerektirir. TO, düzenleyicilerin ihtiyaç duyduğu özel rapordur. Finans kurumları, bunları para yatırma, çekme veya döviz değişimleri 10.000 $ ‘ı aştıktansonra dosyalamalıdır.