Banka Gizlilik Yasası (BSA)
Banka Gizlilik Yasası (BSA) Nedir?
Para Birimi ve Yabancı İşlemleri Raporlama Yasası olarak da bilinen Banka Gizlilik Yasası (BSA), finans kurumlarının suçlular tarafından haksız kazançlarını gizlemek veya aklamak için bir araç olarak kullanılmasını önlemek için 1970 yılında oluşturulmuş bir ABD yasasıdır.
Yasa, bankaların ve diğer finans kuruluşlarının, para birimi işlem raporları gibi belgeleri düzenleyicilere sağlamasını gerektiriyor. Bu tür belgeler, müşterileri 10.000 doları aşan meblağlar içeren şüpheli nakit işlemlerle uğraştıklarında bankalardan istenebilir. Yasa, yetkililere işlemlerin niteliğini daha kolay bir şekilde yeniden yapılandırma yeteneği verir.
Temel Çıkarımlar
- Banka Gizlilik Yasası (BSA), suçluların para saklamak veya aklamak için finansal kurumları kullanmasını önlemeyi amaçlayan ABD mevzuatıdır.
- Yasa, finansal kuruluşların, müşterileri 10.000 $ ‘ın üzerinde meblağları içeren şüpheli nakit işlemleriyle uğraştıklarında düzenleyicilere belge sağlamalarını gerektiriyor.
- Kanun, 10.000 $ ‘ın üzerindeki her işlem için belge gerektirmez, ancak işletmeler, bir alıcıdan 10.000 $’ dan fazla nakit alırlarsa IRS Form 8300’ü dosyalamalıdır.
Banka Gizlilik Yasasını (BSA) Anlamak
Kara para aklamanın bir suç teşkilatını ilerletmek, terörizmi desteklemek, vergi kaçakçılığını örtbas etmek veya diğer yasadışı faaliyetleri gizlemek için ne zaman kullanıldığını daha iyi belirlemek için BSA eyleme geçirildi. Yasa, suç örgütlerinin finansmanını engellemek için erken kullanıldı, ancak kısa süre sonra terörist grupların finansmanını ele almak için de kullanıldı.
Suçlular ve dolandırıcılar, kara para aklamayı yasadışı eylemlerini meşruiyet rengi altında gizlemek için bir araç olarak kullanırlar. İzlenebilir elektronik işlemler yerine nakit, yasa dışı mal ve hizmetleri satın almak için tercih edilen araç olma eğilimindedir. Kara para aklama taktikleri, bu nakit gelir kaynaklarını meşru işlemler olarak gizlemek için kullanılır.
Banka Gizliliği Yasası Nasıl Çalışır?
Kanun, 10.000 doları aşan her işlemin belgelenmesini gerektirmez. İç Gelir Hizmetine göre, bir ticaret veya işletmedeki herhangi bir kişinin, işi bir alıcıdan 10.000 $ ‘dan fazla nakit para alırsa Form 8300’ü doldurması gerektiğine dair genel bir kural vardır. Bu, tek bir işlemin veya iki veya daha fazla ilgili işlemin sonucu olabilir. Kural, bir kişi, şirket, şirket, ortaklık, dernek, tröst veya bir mülk için geçerli olabilir.
Form 8300, nakit işlemin gerçekleşmesinden sonraki 15. güne kadar doldurulmalıdır. Bu gereklilik, nakit işlemlerin herhangi bir bölümü Amerika Birleşik Devletleri’nde, mülklerinde veya bölgelerinde gerçekleşirse geçerlidir.
Mevzuat, böyle bir incelemeyi gerektirmeyen istisnaların bir listesini tutmaktadır. Büyük Kuzey Amerika borsalarında listelenen devlet daireleri veya kurumları ve şirketleri, muaf taraflara örnektir.
Bu eylem, suç faaliyetleriyle mücadelede faydalı olabilirken, BSA eleştirilere maruz kaldı çünkü çok az kılavuz neyin şüpheli olarak kabul edildiğini tanımlıyor. Kolluk kuvvetlerinin de bilgilere erişim sağlamak için mahkeme kararı almasına gerek yoktur.
Para Birimi Denetim Bürosu düzenli BSA uyum için bankalar, federal tasarruf birlikleri ve diğer kurumları inceler.