Para Birimi İşlem Raporu (TO)
Para Birimi İşlem Raporu (TO) Nedir?
Para birimi işlem raporu (CTR), Amerika Birleşik Devletleri’nde kara para aklama vakalarını önlemeye yardımcı olmak için kullanılan bir banka formudur. Bu form, 10.000 $ ‘dan fazla para yatırma veya çekme talebinde bulunan bir müşteriye sahip bir banka temsilcisi tarafından doldurulmalıdır. Bankacılık sektörünün kara para aklamayı önleme (AML) sorumluluklarının bir parçasıdır.
Temel Çıkarımlar
- Düzenleyicilere 10.000 $ ‘ı aşan herhangi bir banka işlemini bildirmek için bir para birimi işlem raporu (CTR) kullanılır.
- TO, paranın yasadışı veya düzenlemeye tabi faaliyetler için kullanılmamasını sağlamaya yönelik kara para aklamayı önleme çabalarının bir parçasıdır.
- Bankalar, devlet kurumları veya kamu şirketleri, büyük miktarlarda işlem yaptıklarında TO’ya ihtiyaç duymaktan muaftır.
Para Birimi İşlem Raporlarını Anlama
Banka Gizlilik Yasası, para birimi işlem raporunu 1970 yılında başlatmıştır. Ancak, 10.000 $ ‘ın üzerindeki tüm işlemlerin bir CTR ile bildirilmesi gerekmez. Son yasalar, “muaf kişiler” olarak bilinen belirli grupları tanımladı.
“Muaf kişilerin” üç kategorisi şunlardır:
- Amerika Birleşik Devletleri’ndeki herhangi bir banka.
- Devlet yetkisini kullanan herhangi bir kuruluş dahil olmak üzere federal, eyalet veya yerel hükümetlerin kapsamına giren departmanlar veya kurumlar.
- Hisse senetleri NYSE, Nasdaq ve Amerikan Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem gören herhangi bir şirket (Gelişen Şirket Pazarında ve Nasdaq Küçük Ölçekli Sorunlar başlığı altında listelenen hisse senetleri hariç).
Döviz İşlem Raporlarının Tarihçesi
TO başlangıçta uygulandığında, bir banka memurunun kararı, 10.000 $ ‘dan az şüpheli işlemin kolluk kuvvetlerine bildirilmesine yol açacak tek şeydi. Bu, öncelikle finans endüstrisinin finansal mahremiyet hakkı konusundaki endişelerinden kaynaklanıyordu. 26 Ekim 1986’da Kara Para Aklama Kontrol Yasası’nın kabul edilmesiyle, finansal mahremiyet hakkı sorun olmaktan çıktı.
Kongre, yasanın bir parçası olarak, bir finans kuruluşunun şüpheli işlem bilgilerini kolluk kuvvetlerine açıklamaktan sorumlu tutulamayacağını belirtti. Sonuç olarak, TO’nun bir sonraki sürümünün üst kısmında şüpheli bir işlem onay kutusu vardı. Bu, Şüpheli Faaliyet Raporu’nun (SAR) sunulduğu Nisan 1996’ya kadar yürürlükteydi . TO formu bir zamanlar resmi olarak 104’tü; ancak artık 112 formundadır.
Para Birimi İşlem Raporları Şu Anda Nasıl Çalışıyor?
Bir banka 10.000 $ ‘dan fazlasını içeren bir işlemi işlediğinde, çoğu banka yazılımı otomatik olarak elektronik olarak bir TO oluşturur ve vergi ve diğer müşteri bilgilerini otomatik olarak doldurur. 1996’dan bu yana TO’lar, banka çalışanının üst kısmında isteğe bağlı bir onay kutusu içerir ve işlemin SAR’ı kullanarak şüpheli veya hileli olduğuna inanır.
Müşteri istemediği sürece, bir banka müşteriye 10.000 $ raporlama eşiğini söylemek zorunda değildir. Bir müşteri, CTR hakkında bilgilendirildikten sonra işleme devam etmeyi reddedebilir, ancak bu, banka çalışanının bir SAR dosyalamasını gerektirecektir. Bir müşteri 10.000 $ ‘dan fazla para birimi sunduğunda veya para çekme talebinde bulunduğunda, CTR’nin doldurulmasını önlemek için işleme devam etme kararı herhangi bir kesinti olmaksızın devam etmelidir. Örneğin, bir müşteri ilk talebinde geri dönerse ve bunun yerine aynı işlemi 9,999 $ için talep ederse, banka çalışanı böyle bir talebi reddetmeli ve başlangıçta talep edildiği gibi bir CTR doldurarak işleme devam etmelidir. Bu tür girişimler yapılandırma olarak bilinir ve hem müşteriye hem de banka çalışanına karşı federal yasalarca cezalandırılır. 10.000 $ eşiğinin hemen altındaki alışılagelmiş işlemler de incelemeyi ve bir SAR başvurusunu çekebilir.