Birincil Yararlanıcı

Birincil Yararlanıcı Nedir?

Birincil yararlanıcı, hesap veya emanet sahibinin vefatı üzerine bir vasiyet, emanet, emeklilik hesabı, hayat sigortası poliçesi veya yıllık gelir elde eden ilk kişi veya kuruluştur. Bir birey, birden fazla birincil yararlanıcıyı isimlendirebilir ve dağıtımların nasıl tahsis edileceğini belirleyebilir.

Birincil Yararlanıcının Açıklaması

Birincil yararlanıcı, yardım almak için ikinci (veya üçüncü) olan koşullu yararlanıcıdan farklıdır. Koşullu yararlanıcı, birincil yararlanıcıdan daha uzun yaşarsa miras alır. Koşullu yararlanıcı, birincil yararlanıcının mirası reddetmesi veya bulunamaması durumunda da fayda sağlayabilir.

Ne olursa olsun, hem birincil hem de koşullu yararlanıcılar hediyeyi kabul etmek için yasal olarak yetkin olmalıdır. Bir kişi, adı geçen lehtarlar henüz çocukken ölürse, mahkeme, çocuk eyalet yasalarında tanımlanan olgunluk yaşına gelene kadar mirası yönetmesi için bir yasal vasi atayabilir. Bir irade veya güven söz konusu olduğunda, birey, yararlanıcılara dağıtımın nasıl yapılacağına dair belirli kurallar belirleyebilir. Örneğin, güveni oluşturan veya veren kişi, çocuklarının, adı geçen yararlanıcılar olarak, güvenin varlıklarının ve gelirinin kontrolünü ancak üniversiteden mezun olduktan veya evlendikten sonra elde edebileceklerini şart koşabilir.

Birincil Yararlanıcıları Güncellemenin Önemi

401 (k) s ve Bireysel Emeklilik Hesapları (IRA) gibi sigorta poliçeleri ve hesaplarının isimlendirilmiş lehtarları, bir vasiyette belirlenenlere karşı duruş sergiler. Bu, bu hesaplardaki varlıkların, bir irade aksini öne sürse bile, hesap politikasında adı geçen yararlanıcıya akacağı anlamına gelir.

Bir IRA, bir eşi birincil yararlanıcı olarak adlandırabilirken, aynı kişinin vasiyeti çocukları birincil yararlanıcılar olarak adlandırabilir. Eş, IRA’nın gelirlerini alacak ve çocuklar, vasiyetinde birincil yararlanıcılar olarak adlandırıldıkları varlıkları alacaklar – ancak IRA’dan hiçbir şey almayacaklar.

Geri alınamaz bir tröst haricinde, servet aktaran çoğu varlık, birincil ve koşullu yararlanıcıları değiştirerek güncellenebilir.

Ve birincil ve koşullu yararlanıcıların adlandırılması genellikle IRA’lar gibi hesaplar için isteğe bağlı olsa da, varlıkların isimlendirilmesi, varlıkların, bir bireyin mirasçılarının yararlarını güvence altına almak için geçebilecekleri genellikle maliyetli vasiyetname sürecini atlamasına yardımcı olabilir. Yararlanıcıların isimlendirilmemesi, varlıkların getiri veya gelir getirmeye devam edemediği anlamına da gelebilir. Örneğin, birkaç emeklilik hesabı, eş lehtarlarının ortaklarının emeklilik varlıklarını kendi IRA’larına devretmesine ve gerekli minimum dağıtımları (RMD’ler) geciktirmesine izin verir. Eş olmayan lehtarların tipik olarak, orijinal hesap sahibi ölür ölmez RMD’leri almaya başlaması gerekir; bu, bu varlıkların bileşik faizden ve ertelenmiş vergiden yararlanmayacağı anlamına gelir.

Birincil Yararlanıcı Örneği

Örneğin, 100.000 $ ‘lık hayat sigortası poliçesi olan bir ebeveyn, oğullarını ve kızlarını birincil yararlanıcılar olarak adlandırabilir. Bununla birlikte, hesap sahibi, varlıkların nasıl dağıtılacağına da karar vermekte özgürdür; bu, kızın 60.000 ABD Doları alabileceği ve poliçe sahibinin ölümü üzerine oğlunun 40.000 ABD Doları alabileceği anlamına gelir. Her biri, ebeveynin sigorta poliçesinde açıkça belirtmesi durumunda, 50.000 $ ‘dan eşit% 50’lik kısımlar da alabilir.