Roth IRA Dönüşümü

Published · Updated

Roth IRA Dönüşümü Nedir?

Bir Roth IRA dönüşüm Geleneksel gelen emeklilik varlıklarının bir transferidir SEP veya BASİT IRA bir içine Nitelikli dağıtımların ücretsiz çekilmesi.

Temel Çıkarımlar

  • Bir Roth IRA dönüşümü, emeklilik fonlarının geleneksel bir IRA’dan veya 401 (k) ‘den bir Roth hesabına aktarılmasını içerir.
  • Bir Roth vergiden muafken ilki vergiden ertelendiğinden, ertelenmiş gelir vergileri o zaman dönüştürülen fonlara ödenmelidir. Erken çekilme cezası yoktur.
  • Bir tasarruf sahibi, geleneksel hesaptaki ertelenmiş vergi borcunun emeklilik yaklaştıkça artacağına inanıyorsa, bu vergileri şimdi ödemenin daha sonra olduğundan daha iyi olduğu durumlarda mantıklıdır.

Roth IRA Dönüşümü Nasıl Çalışır?

Bir dönüşüm, ile gerçekleştirilebilmektedir rollover ya da 60 gün içinde Roth IRA tutarı geleneksel, SEP veya BASİT IRA varlıklarını dağıtmak ve üzerinde yuvarlanan IRA sahibi tarafından doğrudan geleneksel ve Roth IRAS mütevelli arasındaki varlıkların dağıtılan miktarı alma.

Bu tür dönüşümler, uygun şekilde yapılmazsa büyük vergi sonuçları olabileceğinden, muhtemelen bir finansal planlamacıya veya kişisel vergi uzmanına danışarak gerekli özeni göstererek yapılmalıdır. Bu daha da önemlidir, çünkü 31 Aralık 2017’den sonra tamamlanan bir Roth dönüşümü artık yeniden tanımlanamaz – başka bir deyişle, daha sonra geleneksel bir IRA’ya geri döndürülemez.

Dönüşümler Anlam Kazandığında

Roth IRA dönüşümlerinin en büyük avantajı, emeklilikte vergisiz para çekme işlemlerine sahip olmaktır. Emeklilikte daha yüksek bir marjinal vergi diliminde olmayı bekliyorsanız, ki bu çoğu insan için tipik olarak geçerli değildir. Ancak dönüşümlerin daha az dikkat çeken başka bir yönü daha var. Bir dizi dönüşümü, vergi diliminizin daha düşük olduğu yıllara denk gelecek şekilde zamanlayarak, bu dönüşümler için ödenen vergi miktarı en aza indirilir.

Vergiyle ilgili hususlar, Roth IRA dönüşümünün anahtarıdır. Şimdi size bir vergi faturası verilirse, parayı çekmeyi beklediğinizden çok daha büyük olacak olan bir vergi faturasını dönüştürmek pek mantıklı değil. Ayrıca paranın zaman değeri de önemlidir. Bugün elinizdeki bir dolar, gelecekte gelecek bir dolardan daha değerli. Diğer bir faktör de, herhangi bir yılda büyük bir dönüşümün sizi daha yüksek bir vergi dilimine sokmasını istememenizdir.

Dikkate alınması gereken bir başka husus, bir IRA’dan  gelen varlıklarla hayır amaçlı bir kesinti yapmaktır. Vergi kanununda 2018 yılında yapılan değişiklikler, bu kesintileri birçok vergi mükellefi için tablodan kaldırmıştır. Ancak bir hayır kurumu katkısında bulunmak için bir IRA’dan para kullanacaksanız, bir kamu hayır kurumuna katkı için vergi indirimi, bir çiftin nakit bağışlar için ayarlanmış brüt gelirinin (AGI) % 60’ına  ve% 30’una kadar olabilir. IRA’da olanlar gibi menkul kıymetlerin bağışları için. Katkınız bu sınırları aşarsa, IRS, fazlalığı beş yıla kadar ileriye taşımanıza izin verir.

Roth Dönüşümü Örneği

Örneğin, 115.000 $ ‘lık vergilendirilebilir gelirle ortaklaşa dosya açmayı bekleyen evli bir çift, 50.000 $’ a kadar bir Roth IRA’ya dönüşürse, 81.051 $ ile 172.750 $ arasındaki vergilendirilebilir gelir için geçerli olan 2021 için% 22 marjinal vergi dilimi içinde kalabilir. Bu limitin üzerinde bir dolar çifti% 24 oranına sokar.