IRA Rollover

Published · Updated

IRA Rollover Nedir?

Bireysel bir geleneksel bir IRA’ya veya bir Roth IRA’ya para transferidir. Bu, doğrudan bir transfer yoluyla veya dağıtım hesabının sorumlusunun hesap sahibine yazdığı ve daha sonra başka bir IRA hesabına yatırdığı bir çekle gerçekleşebilir.

Bir çevirmenin amacı, bu varlıkların vergiden ertelenmiş durumunu korumaktır. Devreden IRA’lar, eski bir işverenin sponsorluğundaki emeklilik hesabından veya nitelikli plandan aktarılan 401 (k), 403 (b) veya kar paylaşım planı varlıklarını tutmak için yaygın olarak kullanılır. Devreden IRA fonları yeni bir işverenin emeklilik planına taşınabilir.

Temel Çıkarımlar

  • Bir IRA devri, bir bireyin varlıkları nitelikli bir emeklilikten başka bir IRA’ya ceza olmadan ve bu yatırımların vergi ertelenmiş durumunu korurken aktarmasına izin verir.
  • Dolaylı aktarımlar, eski bir çalışanın varlıkları bir 401 (k) veya 403 (b) hesabından, vergi durumunda herhangi bir ceza veya değişiklik olmaksızın geleneksel bir IRA’ya aktarabildiği durumlarda da meydana gelebilir.
  • IRA devirleri, 60 gün içinde hesaplar arasında fon aktarımı ve yılda yalnızca bir doğrudan devir dahil olmak üzere bazı katı kurallara tabidir.

Devreden IRA’lar, bir çalışanın devredebileceği para miktarını sınırlamaz ve hesap sahiplerinin hisse senetleri, tahviller, ETF’ler ve yatırım fonları gibi çok çeşitli varlıklara yatırım yapmalarına izin verir.

IRA Rollover Nasıl Çalışır?

IRA devirleri, 401 (k) gibi bir emeklilik hesabından IRA’ya veya IRA’dan IRA’ya transfer olarak gerçekleşebilir. Çoğu devir, insanlar işleri değiştirdiğinde ve 401 (k) veya 403 (b) varlıkları bir IRA’ya taşımak istediklerinde meydana gelir, ancak bazıları hesap sahipleri daha iyi faydalar veya yatırım seçenekleri olan bir IRA’ya geçmek istediklerinde meydana gelir.

Doğrudan bir rollover mühendisliği yapmak için, bir hesap sahibinin plan yöneticisinden bir çek taslağı hazırlamasını ve bunu doğrudan IRA’ya göndermesini istemesi gerekir. IRA’dan IRA’ya transferlerde, bir plandaki mütevelli, devir tutarını diğer plandaki mütevelliye gönderir.

Bir hesap sahibi mevcut IRA veya emeklilik hesabından bir çek alırsa, onu nakde çevirebilir ve parayı yeni IRA’ya yatırabilir. Ancak, çekilme durumunda gelir vergisinden kaçınmak için 60 gün içinde süreci tamamlamaları gerekmektedir. 60 günlük süreyi kaçırırlarsa, İç Gelir Servisi, miktarı erken dağıtım gibi ele alır.

Bir dolaylı rollover bir vergi ertelenmiş varlık transferleri mümkün kılar  401 (k) planı  geleneksel IRA. Bu yöntemle, fonlar çalışana kendi kişisel hesabına yatırılmak üzere çek yoluyla verilir. Dolaylı bir devir ile, cezayı önlemek için tahsis edilen 60 günlük süre içinde fonları yeni IRA’ya yeniden yatırmak çalışana kalmıştır.

IRA rollover hesapları genellikle komisyoncular tarafından sağlanır – Investopedia’nın Roth IRA’lar için en iyi broker listesi ile bu hesapları nereden alacağınız hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz.

IRA Transferleri için Vergiler

Doğrudan transferlerde IRS vergi kesintisi yapmaz. Aksine, tutarın tamamı doğrudan bir hesaptan diğerine aktarılır. Bununla birlikte, hesap sahibi IRA’ya yatırdığı bir çek alırsa, IRS stopaj cezasında ısrar eder. Saklama sahipleri veya mütevelliler, IRA dağıtımlarından gelen çeklerde yüzde 10 ve diğer emeklilik hesaplarından yapılan dağıtımlarda, fonlar bir devir için olsun ya da olmasın, yüzde 20 oranında kesinti yapmalıdır. Vergi zamanında bu tutar, vergi dairesi tarafından ödenen vergi olarak görünür.

Bununla birlikte, bir hesap sahibi, geleneksel bir IRA’ya devretmek için bir Roth IRA’dan bir dağıtım alırsa, IRS, Roth IRA’lardan gelen dağıtımları vergilendirmediğinden, dağıtımda herhangi bir vergi ödemesi veya gelir olarak bildirmesi gerekmez.

IRA’dan IRA’ya Devrilmelerine İlişkin Kurallar

Birçok IRA, IRA’dan IRA’ya transferde yılda yalnızca bir devreden çıkarmaya izin verir. Bir yıllık takvim, hesap sahibinin dağıtımı yaptığı zamandan itibaren çalışır ve geleneksel IRA’lar ile Roth IRA’lar arasındaki rollover’lar için geçerli değildir. Bu kurala uymayan bireyler, devir işleminin gerçekleştiği vergi yılında fazladan IRA-IRA transferlerini brüt gelir olarak bildirmek zorunda kalabilir. Bu kuralı hesaba katmamak, Roth IRA’larla ilgili olarak yapılan en yaygın hatalardan biridir.

Bunun dezavantajı, bazı bankaların IRA’nızı taşırken başka bir emanetçiye çek vermek için ücret talep edebilmesidir. IRA’dan IRA’ya devirlere ilişkin bu sınır, bir işveren planından uygun devir dağıtımları için geçerli değildir. Böylece,  bir yıl içinde aynı nitelikli plandan, 403 (b) veya 457 (b) hesabından birden fazla dağıtımı  devredebilirsiniz. Bu bir yıllık sınır, Geleneksel IRA’lardan Roth IRA’lara (yani, Roth dönüştürmeleri ) devredenler için de geçerli değildir .

IRA’nızdan parayı aldıktan sonra, başka bir IRA’ya devretmeyi tamamlamak için sıkı bir 60 gününüz (iki ay değil) vardır. Devretmeyi izin verilen süre içinde tamamlamazsanız veya Dahili Gelir Hizmeti’nden (IRS) 60 günlük süre için bir feragat veya uzatma almazsanız – tutar  IRS tarafından normal gelir olarak değerlendirilecektir . Bu, tutarı vergi beyannamenize gelir olarak dahil etmeniz gerektiği ve vergilendirilebilir tüm tutarların mevcut, normal gelir vergisi oranınızda vergilendirileceği anlamına  gelir. Ayrıca, dağıtım  gerçekleştiğinde 59½ yaşında  değilseniz, çekilme durumunda% 10 ceza ile karşılaşacaksınız.