Mülkiyet Olayları
Mülkiyet Olayları Nelerdir?
Bir kişi (bir mütevelli dahil), bir hayat sigortası poliçesindeki yararlanıcıları değiştirme, nakit değerden borç alma veya poliçeyi herhangi bir şekilde değiştirme veya tadil etme hakkına sahipse mülkiyet olaylarına sahiptir. Bu, kişi eylemde bulunmamayı seçse ve poliçeden ödünç almasa bile gerçekleşir. Basitçe bunu yapabilme yeteneği, sigortalı mülkiyet olaylarını verir.
Temel Çıkarımlar
- Mülkiyet olayları, bir kişinin veya mütevellinin bir hayat sigortası poliçesindeki yararlanıcıları değiştirme, nakit bileşenden borç alma veya poliçeyi bir şekilde değiştirme haklarına bir referanstır.
- Mülkiyet olayları sorunu, bir kişi bir hayat sigortası poliçesini başka bir kişiye veya kuruma hediye ettiğinde vergi sorumluluğu açısından gündeme gelir.
- Böyle bir devir yapıldığında hediyeyi yapan kişinin poliçe üzerindeki tüm yasal haklarından vazgeçmesi ve herhangi bir prim ödememesi gerekmektedir.
- Farklı türden hayat sigortası poliçelerinin mülkiyet olaylarıyla ilgili özel gereksinimleri vardır.
Sahiplik Olaylarını Anlama
Zaman zaman, İç Gelir Servisi (IRS) bir kişi tarafından mülkiyet çıkabilecek olaylardan bakacağız kim hediyeler başka bir kişi veya kuruluşa bir yaşam sigortası. Bir poliçeyi devrederken, asıl mal sahibi tüm yasal haklarını kaybetmeli ve poliçenin yürürlükte kalması için primleri ödememelidir.
Ayrıca, devir tamamlandıktan sonra, sigortalı veya devreden, poliçenin devredildiği tarihten itibaren üç yıl içinde ölürse, hayat sigortası gelirleri asıl mal sahibinin gayri safi değerine dahil edilecektir (üç yıllık kuralı denir ).
Mülkiyet Olayları ve Hayat Sigortası Poliçelerine İlişkin Bir İlke
Geri adım attığımızda, hayat sigortası poliçeleri çoktur ve tümü mülkiyet vakaları gibi bir dizi özel özelliğe sahiptir. Başlıca hayat sigortası poliçeleri, tüm yaşam, vadeli yaşam, evrensel yaşam ve değişken evrensel yaşam (VUL) poliçelerini içerir.
Bütün hayat, hayat sigortası en yaygın türlerinden biri, sigortalı bütün ömrü boyunca kapsama garanti ve ölüm yardımı ve nakit değeri birikebilir tasarruf bileşen içerir. Vade ömrü, yalnızca belirli bir süre boyunca vefat ödeneğinin ödenmesini garanti eder. Bir poliçe sahibi, süre sona erdiğinde, başka bir süre için yenileme, kalıcı teminata dönüştürme veya poliçenin tamamen feshedilmesine izin verme dahil olmak üzere çeşitli seçeneklere sahip olabilir.
Evrensel hayat, yatırım tasarrufu unsuru artı düşük primler ekleyen bir tür kalıcı hayat sigortasıdır.
Son olarak, değişken evrensel ömür (VUL), nakit değerin alt hesaplara yatırılmasına izin veren yerleşik bir tasarruf bileşenine sahiptir. Yatırım fonlarına benzer şekilde, bu alt hesaplar, plan katılımcılarının değişen piyasa ve risk riskine sahip seçenekleri seçmelerine izin verir. VUL’ler, herhangi bir yatırımda olduğu gibi önemli getiri sağlayabilirken, önemli kayıplara da neden olabilir.
Mülkiyet ve Hediye Vergileri Olayları
Hediye vergisi düzenlemeleri karmaşık olabilir ve düzenli olarak değişebilir. 1 Ocak 2018 tarihinde veya sonrasında değeri 15.000 $ ‘dan fazla olan bir hayat sigortası poliçesi dahil olmak üzere herhangi birine bir hediye verdiyseniz, ilgili vergi makamlarına danışmanız her zaman en iyisidir.