Form 8606: İndirgenemez IRA’lar

Form 8606 Nedir?

Form 8606, “İndirilemez IRA’lar”, bireysel emeklilik hesabına (IRA) indirilemez katkılarda bulunan doldurucular tarafından kullanılır. İndirilemeyen katkıların yapıldığı her vergi yılı için ayrı bir form doldurulmalıdır.

Normalde, bir IRA’ya yapılan katkılar normal gelirden düşülebilir. Bununla birlikte, bazı durumlarda, bir işveren emeklilik planına katılan ve haneleri değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelir (MAGI) eşiğini aşan kişiler, yine de bir IRA’ya katkıda bulunabilecek olsalar da, bu indirilebilir katkıları yapamayabilir.

8606’yı Kimler Dosyalayabilir?

Katılımcılar, bireysel başvurular için standart gelir vergisi formları (1040 veya 1040NR) ile birlikte Form 8606’yı sunmalıdır. IRA varlıkları için sıfırın üzerinde maliyet esasına sahip herhangi bir vergi mükellefi ( vergi sonrası ve öncesi katkıların bir kombinasyonu veya indirilebilir ve indirilemez katkıların bir kombinasyonu ) vergilendirilebilir ve vergilendirilemez dağıtım tutarlarını orantılı olarak dağıtmak için Form 8606’yı kullanmalıdır.

Vergi mükellefi bir dağıtım yılında IRS form 8606’yı doldurmazsa, gelir vergileri (ve muhtemelen cezalar) ödenebilir. Normalde vergiden muaf olan para artık vergilendirilebilir.

IRA’yı yeniden karakterize etmek

Daha genç yatırımcılar, geleneksel ve Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik (SEP) IRA varlıklarını Roth varlıkları olarak ” yeniden karakterize etmeyi” düşünmelidir. Bu şekilde yeniden karakterize edilen varlıklar, hemen olağan gelir olarak vergilendirilebilir; geleneksel veya SEP IRA’ya yerleştirilen para genellikle hiçbir zaman vergilendirilmemiştir. Para, geleneksel veya SEP IRA’dan çıktığında, vergilendirilebilir hale gelir. Para edilir Zaten-vergilendirilmiş olup bu hesabın çıktığında vergilendirilmiş.

Gelecekteki dağıtımlarda vergi ödemek zorunda olmamak, yeniden tanımlamanın neden olduğu acil vergi faturasından daha ağır basabilir. Yatırımcılar, yeniden tanımlama girişiminde bulunmadan önce bir vergi uzmanıyla görüşmelidir.