Doğrudan Rollover
Doğrudan Rollover Nedir?
Doğrudan devir, uygun varlıkların nitelikli bir plandan, 457 planından geleneksel bir IRA’ya, nitelikli plana, 403 (b) planına veya bir hükümet 457 planına nitelikli dağıtımıdır.
Doğrudan bir rollover, bir IRA’dan nitelikli bir plana, 403 (b) planına veya bir hükümet 457 planına dağıtım da olabilir. Doğrudan bir devir, bir emeklilik tasarrufunun bir emeklilik hesabından diğerine para cezası olmaksızın ve vergilendirilebilir bir olay oluşturmadan para aktarmasına etkili bir şekilde izin verir.
Temel Çıkarımlar
- Doğrudan bir devir, bir emeklilik tasarrufunun uygun bir hesaptan (401 (k) planı gibi) doğrudan bir başkasına (IRA gibi) para aktarmasına olanak tanır.
- Orijinal fon koruyucusu, hesap sahibine değil, yeni hesap sorumlusuna yapılacak bir çek veya banka havalesi taslağı hazırlayacaktır.
- Devretmenin amacı, bu varlıkların vergiden ertelenmiş statüsünü vergilendirilebilir bir olay oluşturmadan veya cezalara maruz kalmadan korumaktır.
- Cezalardan ve vergilerden kaçınmak için, pozisyon yenileme, orijinal hesaptan para çekildikten sonraki 60 gün içinde gerçekleştirilmelidir.
Doğrudan Rollover’lar Nasıl Çalışır?
Bir rollover tek bir uygun emeklilik planından nakit veya diğer varlıkların geri çekmesi ve bütün ya da başka uygun plana bu bir kısmını katkıda oluşur. 60 gün içerisinde işlemin tamamlanmaması durumunda hesap sahibi cezaya tabi olabilir. Devretme işlemi, bir Roth IRA’ya aktarılmadıkça vergiye tabi değildir, ancak IRS, hesap sahiplerinin bunu federal vergi beyannamelerinde rapor etmesini gerektirir.
Doğrudan bir rollover mühendisliği yapmak için, bir hesap sahibinin plan yöneticisinden bir çek taslağı hazırlamasını ve bunu doğrudan yeni 401 (k) veya IRA’ya göndermesini istemesi gerekir. IRA’dan IRA’ya transferlerde, bir plandaki mütevelli, devir tutarını diğer plandaki mütevelliye gönderir. Bir hesap sahibi mevcut IRA veya emeklilik hesabından bir çek alırsa, onu nakde çevirebilir ve parayı yeni IRA’ya yatırabilir. Ancak, çekilme durumunda gelir vergisinden kaçınmak için 60 gün içinde süreci tamamlamaları gerekmektedir. 60 günlük süreyi kaçırırlarsa, IRS, miktarı erken dağıtım gibi ele alır.
Nasıl Ödenecek Hale Getirilir?
Doğrudan devir varlıkları, bireye değil, nitelikli plana veya IRA sorumlusuna veya mütevelliğine ödenebilir hale getirilir. Dağıtım, yeni hesaba ödenecek bir çek olarak düzenlenebilir. Örneğin, bir kişi işverenlerini değiştirmeye ve ilk işverenin emeklilik planında zaman içinde biriktirdiği emeklilik varlıklarını taşımaya karar verirse, hesabı kapatmak ve yazmak için genellikle Fidelity veya Vanguard gibi bir varlık yönetimi firması olan plan yöneticisi ile koordineli çalışmalıdır. Yeni IRA sorumlusuna hesap bakiyesi için bir kontrol.
Bazı firmalar, genellikle çok yüksek olmasa da bu hizmet için ücret almaktadır. Öte yandan, firmalar yeni hesap açmak için genellikle küçük ücretler alırlar. Bir çalışan yeni bir işe başlıyorsa, genellikle bu yeni işveren yeni emeklilik hesabını kurma maliyetini üstlenir. Bazen, çalışanın yeni bir emeklilik hesabı açmaya hak kazanabilmesi ve işvereninin prim ödemeye başlaması için birkaç yıl veya hak kazanma süresi beklemesi gerekecektir.
Doğrudan Devretme ve Nitelikli Emeklilik Planları
Yukarıda belirtildiği gibi, nitelikli emeklilik planları için doğrudan devir işlemleri geçerlidir. Bunlar, belirli vergi avantajlarından yararlanabilmek için çalışanlar arasında ayrım gözetmeme gibi belirli kriterleri karşılayan planlardır. Bunlar, plana yaptıkları katkılar için vergi indirimi alan bir işvereni, kendi katkılarından vergi indirimi alan çalışanları ve geri çekilinceye kadar vergiden ertelenen tüm katkılardan elde edilen kazançları içerir.
Tanımlanmış Fayda ve Tanımlanmış Katkı Karşılaştırması
İki ana şartlı plan türü, tanımlanmış fayda planları ve tanımlanmış katkı planlarıdır. Tanımlanmış bir fayda planı, faydaların belirli bir formüle dayandığı daha geleneksel bir emeklilik planıdır ve genellikle çalışan hizmet yılı sayısının bir maaş faktörü ile çarpımını içerir. Tanımlanmış katkı planları, her çalışanın kazancının bir yüzdesine göre katılımcıları planlamak için para tahsis eder. Çalışan plana ne kadar uzun süre katılırsa, hesap bakiyesi de yatırım kazançlarına bağlı olarak o kadar yüksek olur.