Kurumsal Emeklilik Planı
Kurumsal Emeklilik Planı Nedir?
Kurumsal emeklilik planı, çalışanın şirkete sunduğu hizmet süresine ve maaş geçmişine bağlı olarak emeklilikte gelir sağlayan bir faydadır.
Amerikalı işçiler için emeklilik planları, hükümet istihdamı dışında nadir hale geldi.Çalışma İstatistikleri Bürosu’na göre, 2019’da bir işyeri emeklilik planına katılan eyalet ve yerel yönetim çalışanlarının yüzdesi yaklaşık% 83’tü. Bu işçilerin yaklaşık% 77’sinin gerçek bir emeklilik planı ve tahmini% 17’sinin başka bir tür emeklilik tasarruf planı vardı.
Şu anda, özel sektörde emeklilik planlarına en iyi erişim çok büyük şirketler aracılığıyladır;ancak, 401 (k) ve diğer tanımlı katkı planları ile değiştiriliyorlar.
Temel Çıkarımlar
- Kamu hizmeti çalışanlarının çoğu alsa da, özel sektörde emeklilik planları giderek daha nadir hale geliyor.
- Tanımlanmış fayda emeklilik planında, bir şirket, hizmet süresine ve emeklilikteki maaşına bağlı olarak, uygun niteliklere sahip her çalışana ömür boyu belirli bir ödeme tutarı taahhüt eder.
- Tanımlanmış katkı payı emeklilik planı, şirketin veya çalışanın veya her ikisinin de emeklilik gelirine yönelik düzenli meblağlar sağlamasını gerektirir ve ödemeler yatırım getirilerine bağlıdır.
Kurumsal Emeklilik Planlarını Anlamak
Tipik olarak, emeklilik planlarında, çalışanların uygun hale gelmeden önce şirkette asgari birkaç yıl çalışmasını gerektiren bir hak kazanma süresi vardır. Bireysel fayda, çalışanın hizmet süresine ve şirketteki maaş geçmişine bağlıdır. Geçmişte, plana katkıda bulunmaktan tamamen işverenler sorumluydu, ancak bu giderek daha nadir hale geliyor.
En yaygın emeklilik planı türlerinden ikisi, tanımlanmış fayda planı ve tanımlanmış katkı planıdır. Tanımlanmış fayda planı, emeklilik için geleneksel bir yaklaşımı temsil eder ve tanımlı katkı planı, son yıllarda yaygın olarak benimsenen modeldir.
Tanımlı Fayda Emeklilik Planı
Tanımlanmış fayda planında şirket, çalışanın ömrü boyunca belirli bir ödeme tutarı taahhüt eder. Fayda, çalışanın yaşına, hizmet süresine ve emeklilik maaşına dayalı bir formül kullanılarak çalışanın emekliliğinden önce hesaplanır. ABD’de, 2021’de bir tanımlı fayda planı kapsamında izin verilen maksimum emeklilik faydası, 2020’ye göre değişmeden 230.000 $ ‘dır;maksimum fayda,gelecek yıllarda yaşam maliyeti ayarlamalarına (COLA)tabidir.
Tanımlanmış fayda planları münhasıran işveren tarafından veya işveren ve çalışan tarafından ortaklaşa finanse edilebilir. Emeklilik fonu, emekli çalışanlara periyodik ödemelerin yapıldığı bir fon havuzundan finanse edilmektedir.Ödemeler, tanımlanan faydayı karşılamak için gereken katkıları hesaplayan bir formüle dayanmaktadır. Formül, çalışanın yaşam beklentisini, normal emeklilik yaşını, faiz oranlarındaki olası değişiklikleri ve yıllık emeklilik fayda tutarını etkiler.
% 13
2019’da emeklilik planlarına katılan ABD’li özel sektör çalışanlarının yüzdesi.
Tanımlanmış Katkı Payı Emeklilik Planı
Tanımlanmış katkı planları, belirli bir fayda tutarını garanti etmez. Katkılar bir kişinin hesabına işveren, çalışan veya her ikisi tarafından ödenir. Katkılar yatırılır ve yatırımın getirisi (ROI) çalışanın hesabına yatırılır veya zarar varsa ondan borçlandırılır. ABD’de en iyi bilinen tanımlı katkı emeklilik planı,federal çalışanlara ve Silahlı Hizmetler üyelerine açık olan tasarruf tasarruf planıdır (TSP).
Bu plandan ödeme, emeklilik planı için yapılan yatırımların başarısına bağlıdır. Üyenin hesabı, emekli olduktan sonra, genellikle bir yıllık ödeme yoluyla emeklilik ödeneği sağlar ve ödemeler hesabın değerine göre dalgalanır.
Tanımlanmış katkı planları son yıllarda yaygınlaşmıştır ve artık birçok ülkede özel sektörde en yaygın emeklilik planı biçimidir. ABD’deki tanımlı katkı planlarının sayısı, işverenler bunları tanımlanmış fayda planlarından daha uygun buldukları için giderek artıyor.
Özel Hususlar
2020’den başlayarak -ABD Kongresi tarafındanGÜVENLİ Yasası’nın kabul edilmesiyle – emeklilik planları için yeni kural değişiklikleri devreye giriyor. Yeni karar, tanımlanmış katkı emeklilik planları kapsamındaki yıllık gelirleri daha taşınabilir hale getiriyor, yani iş değiştirenler için yıllık gelir yeni işinizde başka bir emeklilik planına aktarılabilirsiniz.
Bununla birlikte, GÜVENLİ Yasa, sigorta şirketleri gibi yıllık ödeme sağlayıcıları için bazı yasal riskleri ortadan kaldırır ve bir hesap sahibinin, yıllık ödeme ödemelerini yapmaması durumunda sağlayıcıya ne zaman dava açabileceğine sınırlar koyar.
Ayrıca Kanun, miras kalan emeklilik hesaplarının lehtarlarıiçinesneme hükmünü kaldırmıştır. Geçmişte, miras alınan bir IRA’nın yararlanıcıları, her yıl gerekli minimum dağıtımları alabilir ve fonların tükeneceği süreyi uzatabilirdi. Yeni karara göre, eş olmayan menfaat sahipleri, miras kalan emeklilik hesabındaki fonların% 100’ünü mal sahibinin ölümünden sonra 10 yıl içinde dağıtmak zorundadır. Bununla birlikte, yeni kararın yanı sıra diğer değişikliklerin istisnaları vardır. Yatırımcıların, yeni kuralların emeklilik stratejilerini ve belirlenen yararlanıcıları etkileyip etkilemediğini belirlemek için bir finans uzmanına danışması önemlidir.