Vergiden Muaf Faiz

Published · Updated

Vergiden Muaf Faiz Nedir?

Vergiden muaf faiz, federal gelir vergisine tabi olmayan faiz geliridir. Bazı durumlarda, bir vergi mükellefinin kazandığı vergiden muaf faiz miktarı, vergi mükellefinin bazı diğer vergi muafiyetlerine ilişkin niteliğini sınırlayabilir. Vergiden muaf faizin en yaygın kaynakları belediye tahvillerinden veya Roth emeklilik hesaplarındaki gelir getiren varlıklardan gelir.

Temel Çıkarımlar

  • Vergiden muaf faiz, özellikle federal düzeyde vergiye tabi olmayan faiz gelirini ifade eder.
  • Bazı belediye tahvilleri ayrıca verginin federal, eyalet veya yerel düzeyde ödenmediği “üçlü muafiyet” de olabilir.
  • Vergiden muaf faiz, Roth emeklilik hesaplarında ve diğer bazı vergi avantajlı ürün ve hesaplarda da kazanılabilir.

Vergiden Muaf Faiz Açıklandı

Vergiden muaf faiz, hala eyalet düzeyinde veya yerel düzeylerde vergilendirilebileceğinden, bir şekilde yanlış bir isim olabilir. Alternatif asgari vergiye (AMT)de tabi olabilir Ayrıca,vergiden muaf yatırımlardaki sermaye kazançları hala vergilendirilebilir;yalnızca bu yatırımların faizi vergiden muaftır. Federal seviyeye ek olarak eyalet ve yerel seviyelerde vergiden muaf olan faiz kazanmanın en yaygın yolu, bir yatırımcının kendi adına ihraç edilmiş bir belediye tahvilini satın almasıdır. eyalet veya ikamet yeri.

Belediye tahvilleri, vergiden muaf faiz ödeyen en yaygın yatırım türlerinden biridir, ancak faiz federal düzeyde vergiden muaf olsa da, yine de eyalet düzeyinde vergilendirilebilir.Örneğin, bir New York belediye bonosu satın alan bir Kaliforniyalı sakini, bu faiz üzerinden Kaliforniya gelir vergisi ödeyecektir. Ancak bu vergi kanunları, eyalete göre değişir. Wisconsin ve Illinois vergi faiz kendi dahil çoğu muni tahviller, kazanılan olarak Örneğin, bazı tür devletler bu tür vergilerden Kaliforniya ve Arizona muaf ilgi olarak devletler ülkelerinde yatırımcı bulunduğu. Eğer ederken Utah bir devlet örneğidir Utah tarafından ihraç edilen tahvillere vergi uygulamadığı sürece, eyalet dışı tahvillere faizden muafiyet sağlar. ABD hükümeti tarafından ihraç edilen hazine tahvilleri, federal düzeyde değil, eyalet düzeyinde ve yerel düzeyde vergiden muaf olan faiz ödemektedir.57

Üçlü vergiden muafiyet, belediye, eyalet ve federal düzeylerde vergilerden muaf faiz ödemelerini içeren, genellikle bir belediye tahvili olan bir yatırımı tanımlamanın bir yoludur.

Eyalet ve Yerel Faiz Vergilendirmesi

İç Gelir Servisi’ne (IRS) göre, bir eyalet veya yerel yönetim yükümlülüğüne olan faiz, yükümlülük bir tahvil olmasa bile vergiden muaf olabilir.Örneğin, yalnızca olağan yazılı bir satın alma ve satış sözleşmesiyle kanıtlanan bir borca ​​ilişkin faiz vergiden muaf olabilir. Ayrıca, bir sigortacı tarafından temerrüde düşen devlet veya siyasi alt bölüm tarafından ödenen faiz vergiden muaf olabilir.

Hisse senetleri ve belediye tahvillerinin bir karışımını elinde bulunduran yatırım fonları, tahvillerden elde edilen kazançların bir kısmını federal gelir vergisi yönergelerine göre vergiden muaf tutacak ve tahvillerin geldiği yere ve / veya vergi mükellefinin durumuna bağlı olarak muhtemelen eyalet vergilerinden muaf tutulacaktır. ikamet.

Diğer Hususlar

Vergiden muaf faiz, gelir vergisine tabiolmadığından, vergilendirme amacıyla düzeltilmiş brüt gelir (AGI)hesaplamasına dahil edilmez. Vergiden muaf faiz olarak 10 ABD Dolarından fazla ödeyen ihraççılar veya borç verenler, faiz gelirini mükellefler ve IRS hem Form 1099-INT. mükellefler veya kredi, sırayla, bu vergiden muaf ilgi bildirmek zorundadır formu 1040. vergiden muaf faiz olarak alınan miktar ne miktarını belirlemek için IRS tarafından kullanılır vergi mükellefinin Sosyal Güvenlik yardımları vergiye tabidir.