SEC Form 11-K

Temel Çıkarımlar

• SEC Form 11-K, bir şirketin hisselerinin alım satımını içeren tüm içeriden veya çalışan faaliyetlerini kaydeder.
• Form, çalışan işlemlerinin yanı sıra çalışan hisse senedi satın alma tasarruflarını veya emeklilik planlarını içeren işlemleri raporlamak için kullanılır.
• Plan uyarınca çalışanlara teklif edilen menkul kıymetleri ihraç eden, Borsa Kanunu’nun 13 (a) veya 15 (d) Bölümleri uyarınca yıllık raporlar hazırlasa bile, bu formun yıllık olarak doldurulması gerekmektedir.

Halka açık şirketler

Bu yasanın bir sonucu olarak, halka açık şirketlerin, işleri ve kurumsal yapıları ile ilgili bilgileri SEC’e açıklaması gerekmektedir. SEC dosyalamalarında gerekli olan bilgiler, şirket çalışanları da dahil olmak üzere yatırımcıların, ihraç eden şirketin finansalları ve iş modellerine ilişkin zamanında, doğru verilere erişebilmelerini ve bu bilgileri bir şirketin finansal ve yapısal olarak ne kadar sağlam olduğunu belirlemek için kullanabilmelerini sağlamak için kullanıma sunulur.. Form 11-K’deki bilgiler ayrıca potansiyel yatırımcıların bir şirketin gelecekteki performansını tahmin etmelerine ve o şirkete yatırım yapıp yapmayacaklarına karar vermelerine yardımcı olur.

Form 11-K, şirketlerin son iki mali yıl için denetlenmiş mali tablolar, denetlenmiş bir gelir tablosu ve planın son üç mali yılının her biri için plan özkaynaklarındaki değişiklikleri sağlamalarını gerektirir.

Form 11-K ve İşverenler

İşverenler, çalışanlarına tanımlı katkı planları sunduklarında – örneğin, bir işverenin bir hisse senedi fonu bileşeniyle 401 (k) çalışan tasarruf planı – plan sponsoru olarak hareket ederler.Çalışanlarına, paralarının menkul kıymet almak için kullanılacağını bilerek plana kendi fonlarıyla katkıda bulunma seçeneği sunarlar.Şirketlerin,yıllık Form 11-K doldurmanın yanı sıra Form S-8’deki tanımlı katkı planları aracılığıyla mevcut tüm hisseleri kaydettirmeleri gerekir.

Bu yıllık raporlamanın gereklilikleri 1934 tarihli Menkul Kıymetler ve Borsa Yasasında ayrıntılı olarak açıklanmıştır. Şirket, özel bir yıllık rapor, Form 11-K oluşturur ve mali mali yıllarının sonunda Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu’na (SEC) sunar. yanında 10-K’yi Form. Form 10-K, bir şirketin yıl içindeki performansının bir özetini sağlar. (Her yıl pay sahiplerine gönderilen rapordan daha detaylıdır.)