Tasarruf Bonosu Planı
Tasarruf Bonosu Planı Nedir?
Bir tasarruf tahvili planı, çalışanların bordro kesintileri yoluyla Seri EE ve Seri I tahvilleri gibi ABD tasarruf bonolarını satın almalarına olanak tanıyan bir işyeri programıdır. Para, her katılımcının maaş çekinden ayrılır ve yeterli para biriktiğinde, şirket çalışan adına bir tasarruf bonosu satın alır. Plan, yalnızca şirket için tam zamanlı çalışanlar gibi belirli çalışanlar için geçerli olabilir.
- Bir tasarruf bonosu planı, çalışanların bordro kesintileri yoluyla ABD tasarruf bonoları (Seri EE ve Seri I) satın almalarına olanak tanıyan bir işyeri programıdır.
- Seri EE tahvilleri belirli kupürlerde satın alınabilir ve nominal değerlerinin yarısı için (vade sonunda) satın alınabilir.
- Seri I tahviller enflasyona endekslidir; altı ayda bir hesaplanan (CPI-U kullanılarak) sabit bir faiz oranı artı bir enflasyon oranı elde ederler.
- EE Serisi ve I tasarruf bonolarının faizi eyalet ve yerel gelir vergilerinden muaftır.
- Satın alınan tahviller tek bir veya birden çok mal sahibine veya tek bir lehtara sahip maliklere kayıtlı olabilir.
Tasarruf Bonosu Planı Nasıl Çalışır?
Bir tasarruf tahvili planında, tahviller, tahvil sahibinin ölümü üzerine tahvili alacak olan tek bir lehtar ile tek bir sahibe, ortak sahiplere veya tek bir sahibe kaydedilebilir.
Çoğu işyeri tasarruf tahvil planında bulunan iki tür tahvil vardır: EE Serisi ve Seri I. İkisi arasındaki fark, faiz ödeme yöntemidir.
Bir tasarruf bonosu planı için, şirketin çalışan adına bir tasarruf bonosu satın alması için yeterli para olana kadar her dönem bir katılımcının maaş çekinin belirli bir miktarı ayrılır.
Tasarruf Bonosu Türleri
Seri EE Tahvilleri
İlk olarak 1980 yılında ihraç edilen EE serisi tahvillerin, tahvilin ilk vadesi boyunca, tipik olarak 20 yıl boyunca, değerinin en az iki katına çıkması garanti edilir. Çoğu EE Serisi tahvillerinin, ihraç tarihinden itibaren 30 yıla kadar, orijinal vade tarihinin ötesine uzanan toplam faiz ödemeli bir ömrü vardır. 30 yıl sonra tahviller artık faiz getirmiyor.
Seri EE bağlar satın alınabilir mezhepleri $ 50, $ 75, $ 100, 200 $, 500 $, 1000 $, 5000 $ ya da 10,000 $ ve bunların nominal değerinin yarısı için satın alınabilir arasında; örneğin, 10.000 $ ‘lık bir EE tahvilinin maliyeti 5.000 $ olacaktır.
Seri I Tahviller
Seri I tahviller, nominal değere eşit bir satın alma fiyatı ile 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1.000 $ veya 5.000 $ değerlerinde satın alınabilir. Enflasyon endeksli Seri I tahviller 1998’de piyasaya sürüldü ve yatırımcılara bir getiri artı satın alma güçlerinde koruma sağlamayı amaçladı.
Seri I tahviller nominal değerden satın alınır ve birleşik bir oran kazanır: tahvilin satın alındığı andan itibaren sabit bir getiri oranı ve Tüm Kentsel Müşteriler için Tüketici Fiyat Endeksine (CPI-U) göre yılda iki kez hesaplanan bir enflasyon oranı ). EV tahvilleri gibi, ben tahviller de 30 yıla kadar faiz kazanabilir.
Özel Hususlar
Seri EE ve Seri I tasarruf bonolarının faizi federal vergilerin yanı sıra eyalet ve yerel emlak, miras, hediye ve diğer tüketim vergilerine tabidir. Bununla birlikte, kazanılan faiz, eyalet veya yerel gelir vergilerinden muaftır.
Bir yatırımcı, tahvilin tahakkuk eden faizini federal gelir vergisi amacıyla, tahvil itfa edilene, bir başkasına devredilene veya faiz kazanmayı bırakana kadar erteleyebilir. EE ve I Tahvilleri vadeye ulaştığında, bunlar otomatik olarak itfa edilir ve kazanılan faiz federal gelir vergisi amacıyla rapor edilir.
Bir yatırımcının federal gelir vergisi amacıyla faizi bildirmek için kullanabileceği iki yöntem vardır: nakit ve tahakkuk. Kullanılması nakit bazında yöntemi, federal vergi hangisi daha erken ise tahvilin vadeye kurtuluş ya da diğer vergiye tabi tasarruf yılı kadar ertelenir. Tahakkuk esasına göre faiz her yıl biriktikçe raporlanır.