Seri I Bond
Bağladığım Seri Nedir?
Seri I tahvil, birleşik sabit faiz oranı ve değişken enflasyon oranı (altı ayda bir ayarlanır) kazanan, pazarlanamayan, faiz getiren bir ABD devlet tasarruf tahvilidir. Seri I tahviller, yatırımcılara bir getiri artı satın alma güçlerinde koruma sağlamayı amaçlamaktadır. Çoğu Seri I tahvil elektronik olarak ihraç edilir, ancak Treasury Direct’e göre gelir vergisi iadenizi kullanarak minimum 50 ABD Doları tutarında kağıt sertifika satın almanız mümkündür.
Temel Çıkarımlar
- Seri I tahvil, pazarlanamayan, faiz getiren bir ABD devlet tasarruf tahvilidir.
- Seri I tahviller yatırımcılara satın alma güçlerinde bir getiri artı koruma sağlar ve düşük riskli bir yatırım olarak kabul edilir.
- Tahviller ikincil piyasalarda alınıp satılamaz.
- Seri I tahvil kazançları, her Mayıs ve Kasım ayında ayarlanan enflasyon oranı için tahvilin ömrü boyunca sabit bir faiz oranıdır.
Seri I Tahvillerini Anlamak
Seri I tahviller, düşük riskli yatırımlar sunmak için tasarlanmış ABD Hazine tasarruf tahvili programının bir parçası olan pazarlanamaz tahvillerdir. Pazarlanamaz özelliği, ikincil piyasalarda alınıp satılamayacağı anlamına gelir. Bir Seri I tahvilinin kazandığı iki tür faiz, tahvilin ömrü boyunca sabitlenen bir faiz oranı ve tüm şehirler için mevsimsellikten arındırılmamış tüketici fiyat endeksindeki değişikliklere dayalı olarak her Mayıs ve Kasım aylarında ayarlanan bir enflasyon oranıdır. tüketiciler (CPI-U).
Gerçekte, Seri I tahvillere olan faiz değişkendir ve zamanla değişerek bugünden itibaren tahvillerin değerini tahmin etmeyi zorlaştırır.
Seri I tahvilin sabit faizli bileşeni Hazine Müsteşarı tarafından belirlenir ve altı ayda bir Mayıs ayının ilk iş günü ve Kasım ayının ilk iş günü ilan edilir. Sonraki altı ay boyunca ihraç edilen tüm Seri I tahvillere uygulanan bu sabit oran, altı ayda bir bileşik hale getirilir ve tahvilin ömrü boyunca değişmez. Sabit faiz oranı gibi, enflasyon oranı da Mayıs ve Kasım aylarında yılda iki kez ilan edilir ve ABD ekonomisinde enflasyonu ölçmek için kullanılan Tüketici Fiyat Endeksi’ndeki (TÜFE) değişikliklerle belirlenir. Enflasyon oranındaki değişim, tahvilin ihraç tarihinden itibaren altı ayda bir tahvile uygulanır.
Seri I Tahviller Nasıl Hesaplanır
Bileşik faiz olarak bilinen tahvil gerçek faiz oranı, sabit ve enflasyon oranları birleştirilerek hesaplanır. Açıktır ki, enflasyon oranı tahvilde belirlenen sabit oranı etkiler. Bununla birlikte, bir Seri I tahvil faiz oranının düşebileceği minimum seviye, Hazine’nin tahvil üzerine koyduğu taban olan sıfırdır. Enflasyon oranı, sabit orandan daha fazlasını alacak kadar negatifse, bileşik oran sıfıra ayarlanacaktır. Bileşik oranı hesaplama formülü şu şekilde verilmiştir:
Bileşik oran = sabit oran + (2 x altı aylık enflasyon oranı) + (sabit oran x altı aylık enflasyon oranı)
Örneğin, sabit oran% 0.30 ve altı aylık enflasyon% -2.30 ise, tahvilin bileşik faiz oranı şöyle olacaktır:
= 0,003 + (2 x -0,023) + (0,003 x -0,023)
= 0,003 – 0,046 – 0,000069
= -0.04307 veya -4.31%.
Ancak negatif olduğu için bileşik oran% 0’a ayarlanacaktır.
Seri I tahviller, ABD hükümetinin tam güveni ve kredisi ile desteklendikleri ve itfa değerlerinin düşemeyeceği için düşük riskli kabul edilir. Ancak bu güvenlikle, yüksek faizli bir tasarruf hesabına veya mevduat sertifikasına (CD) kıyasla düşük bir getiri gelir. Ancak şirket ve belediye tahvilleri değer kaybedebilir; bu risk ile daha yüksek bir getiri gelir.
Seri I tahviller, minimum ve maksimum satın alma eşikleri arasında herhangi bir miktarda ihraç edilebilir. Minimum satın alma tutarı 25 ABD doları ve maksimum yıllık satın alma, Sosyal Güvenlik numarası başına 10.000 ABD dolarıdır. I-tahviller bir yıldan az veya 30 yıla kadar tutulabilir, ancak beş yıldan az bir süre sonra satılırsa, hamil son üç ayın faizini feda eder.
Hızlı Gerçek
Bir I-bonosu satılırsa ve gelirler yüksek öğrenim için ödeme yapmak için kullanılırsa, faiz federal gelir vergisinden muaftır.
Faizle İlgili Özel Hususlar
Seri I tahviller için faiz geliri federal düzeyde vergilendirilebilir, ancak eyalet ve yerel düzeylerde vergilendirilemez. Seri I tahvil, sıfır kuponlu bir tahvildir, yani tahvilin ömrü boyunca faiz ödenmez. Faiz, bunun yerine, tahvilin değerine geri eklenir ve faiz üzerinden faiz kazanır. Tahvil sahibi, iki vergilendirme yönteminden birini seçme seçeneğine sahiptir – nakit yöntemi veya tahakkuk yöntemi. Nakit yönteminde vergi yalnızca tahviller itfa edildiğinde uygulanır. Bu nedenle, tahvili satmadan önce yedi yıl boyunca elinde tutan bir vergi mükellefi, yalnızca tahvilin satıldığı anda vergilendirilecektir. Tahakkuk esasına göre ise kazanılan emsal faiz üzerinden vergiler her yıl uygulanır.
Bazen, Seri I-tahvil geliri, yüksek öğrenim için ödeme yapmak için kullanılıyorsa, federal düzeyde vergiden muaftır. Bir I-bonosu sattığınızda ve gelirinizi aynı takvim yılında uygun bir kurumdaki nitelikli yüksek öğrenim harcamalarını ödemek için kullandığınızda, faiz federal gelir vergisinden muaftır.