Veraset vergisi

Published · Updated

Veraset Vergisi Nedir?

Veraset vergisi, bazı eyaletler tarafından vefat etmiş bir kişinin mirasından miras kalan veya varlık alan kişilere uygulanan bir vergidir. Vergi oranı, ikamet durumuna, mirasın değerine ve lehtarın merhumla olan ilişkisine bağlıdır.

Veraset vergisi, bazı ülkelerde “ölüm vergisi” olarak bilinir ve bazen “vergi memurunun bıçağının son bükümü” olarak adlandırılır.

Temel Çıkarımlar

  • Veraset vergisi, merhum bir kişiden miras alınan varlıklar üzerinden alınan bir vergidir.
  • Merhumun mülkünün değeri üzerinden alınan – ve ortaya çıkan – emlak vergisinin aksine, lehtar tarafından alınan mirasın değeri üzerinden veraset vergisi alınır ve onu ödeyen lehtardır.
  • Federal miras vergisi yoktur, ancak miras varlıkları altı eyaletin sakinlerine vergilendirilir: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey ve Pennsylvania.
  • Veraset vergisi ödeyip ödeyemeyeceğiniz, veraset miktarına ve ölen kişiyle olan ilişkinize bağlıdır – daha düşük değerler ve yakın akrabaların vergiye tabi olma olasılığı daha düşüktür.
  • Miras vergileri, tröstler veya sigorta poliçeleri yoluyla mirasçılara para bırakarak veya kişinin yaşamı boyunca meblağları hediye ederek en aza indirilebilir veya önlenebilir.

Veraset Vergilerini Anlama

Veraset vergisi, emlak vergisi ile aynı şey değildir. Varlıkları dağıtılmadan önce emlak vergisi mülkün kendisi için değerlendirilirken, yararlanıcıya varlıklarını aldığında veraset vergisi uygulanır.

ABD’de federal miras vergisi yoktur. ABD hükümetibüyük mülkleri doğrudan vergilendirirken – emlak vergileri ve eğer varsa, ölen mülkten elde edilen kazançlar için gelir vergisi empoze ederken – bir mülkten varlık alanlara veraset vergisi uygulamıyor.

ABD’de veraset vergileri kesinlikle bir devlet vergisidir. Altı eyalet (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey ve Pennsylvania) veraset vergisi uygular. Senin olsun  miras  vergi ve hangi oranda olacak, değeri, vefat kişiye ilişkinizde ve canlı hakim kurallara bağlıdır.

Veraset vergisi, mirasçının veya lehtarın ikamet ettiği eyalet tarafından değerlendirilir.

Veraset Vergileri Nasıl Hesaplanır?

Veraset vergisi, eğer vadesi gelmişse, sadece muafiyet tutarını aşan meblağa uygulanır. Bu eşiklerin üzerinde, vergi genellikle değişken bir esasa göre değerlendirilir. Oranlar genellikle tek basamakta başlar ve% 15 ile% 18 arasına yükselir. Hem aldığınız muafiyet hem de ücretlendirildiğiniz oran, ölen kişiyle olan ilişkinize göre değişebilir – miras aldığınız varlıkların değerinden daha fazla.

Kural olarak, merhumla ilişkiniz ne kadar yakınsa, muafiyet o kadar yüksek ve ödeyeceğiniz oran o kadar düşük olur. Hayatta kalan eşler, altı eyaletin tamamında miras vergisinden muaftır. New Jersey’de ev ortakları da muaftır. Torunlar, Nebraska ve Pennsylvania dışında miras vergisi ödemiyor.

Belirli bir yararlanıcıya ödenecek hayat sigortası, tipik olarak bir veraset vergisine tabi değildir. Mülk veya geri alınabilir bir tröst poliçenin lehtarı ise, emlak vergisine tabi olabilir.

Veraset Vergisi Eşikleri

Çoğu eyalette, miras vergisi belirli bir miktarın üzerindeki miras vergileri için geçerlidir. Bazı durumlarda, mülkün büyüklüğü önemlidir. Örneğin:

  • Iowa’da, mülkün değeri 25.000 $ ‘dan az ise, mülk alıcılara geçtiğinde vergi ödenmez.
  • Maryland’da, 50.000 $ ‘dan küçük mülklerin mirasları da muaftır.

Kişinin ölen kişiye ne kadar yakın olduğuna bağlı olarak mirasçılar için başka muafiyetler de vardır. İşte veraset vergisinin uygulanabileceği asgari eşikler ve yararlanıcılar.

  • Iowa : Yakın aile (eşler, ebeveynler, çocuklar) muaftır;hayır kurumları 500 $ ‘a kadar muaftır. Başkalarına uygulanan vergi oranı, mirasın% 5 ila% 15’i arasında değişmektedir.
  • Kentucky:  Birinci derece aile (eşler, ebeveynler, çocuklar, kardeşler) muaf;diğer alıcılar 500-1000 $ ‘a kadar muaftır. Vergi, mirasın büyüklüğüne göre değişken bir ölçekte ve asgari bir miktar artı% 4 ile% 16 arasında değişen bir yüzde içerir.
  • Maryland:  Yakın aile (ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar, eşler, çocuklar, torunlar, kardeşler) ve muaf hayır kurumları;diğer alıcılar 1.000 $ ‘a kadar muaftır. Vergi oranı% 10’dur.
  • Nebraska: Eşler ve hayır kurumları tamamen muaftır;yakın aile (ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar, kardeşler, çocuklar, torunlar) 40.000 $ ‘a kadar muaftır.15.000 $ ‘a kadar tüm diğerleri, 10.000 $’ a kadar muaf tutulur. Vergi oranı% 1,% 13 veya% 18’dir.
  • New Jersey:  Birinci derece aile (eş, çocuklar, ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar, torunlar) ve hayır kurumları muaftır. Kardeşler ve kayınpederler 25.000 $ ‘a kadar muaftır. Vergi oranı, mirasın büyüklüğüne ve ilişkiye bağlı olarak% 11 ile% 16 arasında değişmektedir.
  • Pennsylvania:  Eş ve reşit olmayan çocuklar muaftır. Yetişkin çocuklar, büyükanne ve büyükbabalar ve ebeveynler 3,500 dolara kadar muaftır. Vergi oranı, ilişkiye bağlı olarak% 4,5,% 12 veya% 15’tir.10

Veraset Vergisi ve Emlak Vergisi

Veraset vergileri ve emlak vergileri genellikle “ölüm vergileri” olarak bir araya getirilir. Ancak, bunlar iki farklı vergilendirme biçimidir.

Her iki vergi de, vefat etmiş bir kişinin malının, genellikle ölüm tarihi itibariyle, gerçeğe uygun piyasa değerine dayanmaktadır. Ancak, merhumun mülkünün değeri üzerinden bir emlak vergisi alınır ve alınır. Bunun aksine, lehtar tarafından alınan mirasın değeri üzerinden veraset vergisi alınır ve bunu ödeyen lehtardır.

Elbette, bir mülkün tek yararlanıcısı siz olsaydınız, bu aynı şey gibi görünebilir – mülkün değeri ve miras aldığınız miktar. Ancak teknik olarak farklı vergilere tabidirler. Ve bazı durumlarda, miras hem emlak hem de miras vergisine tabi olabilir.

Göre Gelir İdaresi (IRS), federal emlak vergisi sadece emlak Ölen kişinin eşine geçerse 2020 yılında 2019 ve 11.58 milyon $ 11.400.000 aşan değerlerle siteleri uygulanır, hiçbir emlak vergisi değerlendirilir.12

Bir kişi federal emlak vergisini tetikleyecek kadar büyük bir mülkü miras alırsa ve miras vergisi olan bir eyalette yaşıyorsa, her iki vergiyle de karşı karşıya kalır. Mülk, dağıtılmadan önce vergilendirilir ve daha sonra miras, eyalet düzeyinde vergilendirilir.

Ayrıca eyalet emlak vergisiyle de karşı karşıya kalabilirler. 2021 itibariyle, bir düzine eyalet ve bir bölge hala şu vergileri kullanıyor : Connecticut, Columbia Bölgesi, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont ve Washington Eyaleti.

Maryland şu anda hem emlak vergisi hem de miras vergisi uygulayan tek eyalettir.

Emlak vergisi olan bir eyalette yaşıyorsanız, federal emlak vergisi ödemekten daha fazla sıkıntı hissedersiniz. Eyalet ve bölge emlak vergileri için muafiyetlerin tümü, federal değerlendirmenin yarısından azdır. Bazıları göreceli olarak 1.000.000 $ ‘a kadar düşüyor.

Veraset Vergisinden Kaçınma

Veraset vergisinde özellikle eşler ve çocuklar için pek çok istisna ve muafiyet mevcut olsa da, özellikle bırakacak önemli malvarlığınız varsa, bunlardan kaçınmak veya bunları en aza indirmek için hala bir istek olabilir. Temel olarak, bunu yapmak için stratejiler varlıkları mülkünüzden çıkarmayı ve / veya dağıtımlarını uzatmayı içerir. Bazı yaygın olanlar şunları içerir:

Miras bırakmak istediğiniz meblağda bir hayat sigortası poliçesi satın alın ve bırakmak istediğiniz kişiyi poliçe lehtarına yaptırın. Bir sigorta poliçesinden vefat yardımı veraset vergisine tabi değildir.

Varlıkları bir güvene – tercihen geri alınamaz bir güvene – koyun. Bu, onları mülkünüzden etkili bir şekilde kaldırır ve ölümünüz üzerine miras olarak sınıflandırılmasını sağlar. Güveni kurduğunuzda fonların dağıtımı için bir program oluşturabilirsiniz.

Tröstler karmaşık hayvanlardır ve eyalet vergi kanunlarına uymak için dikkatli ve titiz bir şekilde kurulmalı ve ifade edilmelidir. Bu nedenle, bir güven ve emlak avukatının yardımı olmadan bunu yapmayı denemeyin.

Ölümünüz üzerine toplu bir miras bırakmak yerine, hayattayken alıcılara kademeli olarak para vermeyi düşünün. Eyaletler genellikle hediyeleri vergilendirmez.

Veraset Vergisi SSS

Vergi Ödemeden Ne Kadar Devralabilirsiniz?

Gelir vergisi ödemeden miras alabileceğiniz miktar sonsuzdur. Lehtarlar için miras aldıkları meblağlar üzerinden herhangi bir gelir vergisi yoktur.

Veraset vergileri açısından, ödenmesi gereken vergi miktarı devlete, mirasın büyüklüğüne ve mirasçının merhumla olan ilişkisine göre değişmektedir. Veraset vergisi uygulayan altı eyalette, oranlar mirasın% 1 ila% 18’i arasında değişiyor.

Federal Veraset Vergisi Oranı Nedir?

Kesinlikle% 0’dır. Federal miras vergisi yoktur – yani, bir bireyin vefat etmiş bir kişiden aldığı varlıkların toplamı üzerinden bir vergi.

Bununla birlikte,   İç Gelir Servisi  (IRS), ölen bir kişinin mirası olarak bilinen, geride bıraktığı tüm varlıklara vergi uygulayabilir. 2021 için bu emlak vergisi, 11,7 milyon ABD Dolarından büyük mülkler için geçerlidir. Vergi, yalnızca bir mülkün bu miktarı aşan kısmı üzerinden değerlendirilir. Oran, sabit bir tutarla birlikte % 18’den% 40’a değişen bir ölçekte.

Faydalanıcıların Veraset Üzerinden Vergi Ödemesi Gerekiyor mu?

Kim olduklarına ve nerede yaşadıklarına bağlı. Yalnızca veraset vergisi uygulayan altı eyaletten birinde ikamet eden lehtarlar sorumludur.

Hayatta kalan eşler her zaman veraset vergisinden muaftır. Ölen kişinin ebeveynleri, çocukları ve kardeşleri gibi diğer yakın akrabalar, devlete bağlı olarak değişen derecelerde muaftır. Belirli bir meblağa kadar vergiden muaf miras almalarına veya farklı oranlarda ödeme yapmalarına izin verilebilir.

Veraset vergileri esas olarak daha uzaktaki aile üyelerini veya akraba olmayan mirasçıları etkiler.

Devralınan Vergi Nasıl Hesaplanır?

Veraset vergisi hesaplamaları eyalete göre değişir. Çoğu eyalet, yararlanıcıları ölen kişiyle olan yakınlıklarına (yakın, çizgisel, ilgisiz) bağlı olarak farklı sınıflara ayırır ve bu sınıfa göre muafiyetler ve vergi oranları belirler.

Çoğu eyalet, mirasa yalnızca belirli bir miktarın üzerinde vergi uygular. Daha sonra bu tutarın bir yüzdesini alırlar; düz olabilir veya dereceli olabilir. Örneğin Kentucky,% 4 ile% 16 arasında değişen bir oran uyguluyor ve miras miktarının artmasıyla birlikte 1.000 $ ‘dan 200.000 $’ ın üzerine çıkıyor. Ayrıca, miras alınan miktara bağlı olarak 30 ila 28,670 dolar arasında değişen düz bir dolar rakamı da empoze ediyor.

Alt çizgi

Veraset vergileri yalnızca altı eyalette ikamet edenleri etkiler. Ve esas olarak uzak akrabalar veya merhumla tamamen ilgisi olmayanlar için geçerlidir. Eşler her zaman muaf tutulur ve birinci dereceden aile üyeleri – çocuklar, ebeveynler – genellikle aynı şekilde muaftır. Kardeşlerin, torunların ve büyükanne ve büyükbabaların, eğer vergilendiriliyorlarsa, daha cömert hükümleri vardır (daha büyük muafiyetler, daha düşük oranlar).

Yine de, miras vergileri nispeten küçük miktarlarda – bazen 500 $ kadar düşük bir miktar – devreye girebilir. Bu nedenle, mirasa karşı savunmasız kişilere miras bırakmak isteyenler, onları “vergi memurunun bıçağının son bükümü” nden kurtarmak için bazı emlak planlama stratejileri düşünebilirler.

Tanımsız