Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA)
Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) Nedir?
Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA),nitelikli tıbbi harcamalardan tasarruf etmek için yüksek indirilebilir sağlık planları (HDHP’ler)kapsamında yer alan kişiler için veya bu kişiler tarafından oluşturulan vergi avantajlı bir hesaptır . Katkılar hesaba kişi veya işvereni tarafından yapılır ve her yıl azami miktarla sınırlıdır. Katkılar zaman içinde yatırılır ve tıbbi, diş ve göz bakımı gibi nitelikli tıbbi harcamaların yanı sıra reçeteli ilaçlar için de kullanılabilir.
Ayrıca, Koronavirüs pandemisine yanıt olarak yasalaşanKoronavirüs Yardım, Yardım ve Ekonomik Güvenlik (CARES) Yasası ile HSA fonları artık reçetesiz reçetesiz ilaçlar ve bazı diğer sağlık ürünleri için kullanılabilmektedir. -ilgili ürünler. Hangi masrafların uygun olduğu konusunda emin olmayan plan sahipleri, HSA yöneticilerine veya eczacılarına danışmalıdır.
Temel Çıkarımlar
- Bir Sağlık Tasarruf Hesabı, yüksek muafiyetli sağlık planları tarafından geri ödenmeyen sağlık harcamaları için insanlara tasarruf etmelerine yardımcı olan vergi avantajlı bir hesaptır.
- Bir HSA’ya yapılan katkılardan, HSA’nın kazançlarından veya nitelikli tıbbi harcamaları ödemek için kullanılan dağıtımlardan vergi alınmaz.
- Bir çalışanın sahip olduğu bir HSA, çalışan ve işveren tarafından finanse edilebilir.
- Katkı payı kazanılır ve yıl sonunda kullanılmayan hesap bakiyeleri ileri taşınabilir.
Bir HSA Nasıl Çalışır?
Yukarıda belirtildiği gibi, HDHP’leri olan kişiler HSA’lar açabilir. HDHP’leri olan kişiler HSA’lara hak kazanabilir ve ikisi genellikle birlikte eşleştirilir. Bir HSA’ya hak kazanmak için, vergi mükellefinin Dahili Gelir Hizmeti (IRS) tarafından belirlenen uygunluk standartlarını karşılaması gerekir . Uygun kişi:
- nitelikli bir HDHP’ye sahiptir
- başka sağlık sigortası yok
- Medicare’e kayıtlı değil
- başkasının vergi beyannamesine bağımlı olduğu iddia edilmiyor
Bir HSA için azami katkı, 2021’de bir birey için 3.600 $ ve bir aile için 7.200 $ ‘dır. Katkılara ilişkin yıllık sınırlar, hem işveren hem de çalışan tarafından katkıda bulunan miktarların toplamına uygulanır. Vergi yılının sonuna kadar 55 yaşında veya daha büyük olan kişiler, HSA’larına ek 1.000 $ ‘lık telafi katkıları yapabilirler.
2021 HSA katkı limitleri, yalnızca kendi kendine yeten bir hesap için 3.600 ABD Doları ve 55 yaşın altındaki bireyler için bir aile hesabı için 7.200 ABD Dolarıdır.
HSA, belirli finans kuruluşlarında da açılabilir. Katkılar yalnızca nakit olarak yapılabilirken, işveren sponsorluğundaki planlar çalışan ve işvereni tarafından finanse edilebilir. Bir aile üyesi gibi başka herhangi bir kişi de uygun bir bireyin HSA’sına katkıda bulunabilir. Serbest meslek sahibi veya işsiz kişiler, uygunluk koşullarını karşılamaları koşuluyla, bir HSA’ya da katkıda bulunabilirler.
Medicare’e kaydolan kişiler, kaydın ilk ayı itibariyle artık HSA’ya katkıda bulunamazlar. Ancak, aşağıda tartışılan nitelikli tıbbi harcamalar için vergisiz dağıtım alabilirler.
Özel Hususlar
HDHP’lerin yıllık muafiyetleri daha yüksek (plan, bu miktarlara cepten yapılan harcamalarda ulaşana kadar hiçbir şey ödemiyor), ancak diğer sağlık planlarından daha düşük primleri var. Bir HDHP’nin düşük primli ve yüksek indirilebilir yapısının finansal faydası, kişisel durumunuza bağlıdır.
Bir HSA açmak için gereken minimum indirilebilir tutar, 2021 vergi yılı için bir birey için 1.400 $ veya bir aile için 2.800 $ ‘dır. Plan ayrıca, 2021 vergi yılı için kendi kendini kapsama alanı içinyıllık maksimum 7.000 ABD Doları ve aileler için 14.000 ABD Doları tutarında cepten çıkmış olmalıdır. Bu maksimum tutarlar, cepten yaptığınız harcamaları sınırlar.
Bir kişi, bir planın düşülebilir miktarına eşit nitelikli tıbbi masraflar ödediğinde, ek nitelikli masraflar kişi ve plan arasında bölünür. Örneğin, sigortacı, sözleşmeye göre nitelikli harcamaların bir yüzdesini (genellikle% 80 ila% 90) karşılarken, plan sahibi kalan% 10 ila% 20 veya belirli bir katkı payını öder.
Bu kılavuzu kullanarak, yıllık 1.500 $ ‘lık muafiyet ve 3.500 $’ lık tıbbi tazminat talebine sahip bir kişi, yıllık indirilebilir tutarı karşılamak için ilk 1.500 $ ‘ı öder. Sigortalı kalan 2000 $ ‘ın% 10 ila% 20’sini öderken, geri kalanını sigorta şirketi karşılar.
Yıllık muafiyet belirli bir plan yılında karşılandıktan sonra, herhangi bir ek tıbbi masraf, sözleşme kapsamındaki herhangi bir kapsanmayan masraflar gibi, tipik olarak plan tarafından karşılanır. Sigortalı, bu cepten masrafları karşılamak için bir HSA’da biriken parayı çekebilir.
Sağlık Tasarruf Hesapları, Kanada’daki işverenler tarafından Kanada’daki çalışanlarına sağlık ve diş yardımı sağlamak için kullanılan Sağlık Harcama Hesapları ile karıştırılmamalıdır.
Bir HSA’nın Avantajları ve Dezavantajları
Sağlık harcama hesaplarının birçok avantajı olduğu kadar dezavantajları da vardır. Bu hesapların etkisi tamamen kişisel ve mali durumunuza bağlıdır.
Avantajlar
İşveren katkıları ve birHSA’ya vergiden düşülebilir. Hesaptaki kazançlar da vergisizdir. Bununla birlikte, bir HSA’ya yapılan fazla katkılar% 6 vergiye tabidir ve vergiden düşülemez.
Bir HSA’dan yapılan dağıtımlar, fonların IRS tarafından belirtildiği gibi nitelikli tıbbi harcamalar için kullanılması koşuluyla vergiden muaftır. HDHP planı kapsamında kapsanan tıbbi harcamalar için kullanılan dağıtımlar, HDHP’nin muafiyetinin karşılanıp karşılanmadığının belirlenmesine dahil edilir.
HSA’nızdaki parayı hisse senetlerine ve diğer menkul kıymetlere yatırım yapmak için de kullanabilir ve potansiyel olarak zaman içinde daha yüksek getiri sağlayabilirsiniz.
Dezavantajları
En bariz temel dezavantaj, bir HDHP için iyi bir aday olmanız gerekmesidir. Yüksek indirilebilir bir plana ve daha düşük sigorta primlerine sahip olmalısınız ya da yüksek indirimleri karşılayacak kadar varlıklısınız ve vergi avantajlarından yararlanabiliyorsunuz.
Bordro kesintileri yoluyla veya doğrudan kendi HSA’larını finanse eden bireyler, HDHP’lerinin muafiyetlerinin önemli bir bölümünü karşılayacak bir miktar ayırabilecek mali yeterliliğe sahip olmalıdır. Bir HSA’da ayırmak için yeterli nakit paraya sahip olmayan kişiler, yüksek indirilebilir meblağı külfetli bulabilir.
HSA’lar ayrıca katkılarla ilgili başvuru gereksinimleri, para çekme konusunda belirli kurallar, dağıtım raporlaması ve sürdürülmesi zor olabilecek bir kayıt tutma yükü ile birlikte gelir.
HSA Kapsamında İzin Verilen Para Çekme İşlemleri
Bir HSA’dan çekilen miktarlar, IRS’nin nitelikli tıbbi harcamalar olarak değerlendirdiği hizmetler için ödeme yapmak için kullanıldıkları sürece vergilendirilmez. İşte bilmeniz gereken bazı temel bilgiler:
- Nitelikli tıbbi harcamalar arasında muafiyetler, diş hizmetleri, görme bakımı, reçeteli ilaçlar, yardımcı ödemeler, psikiyatrik tedaviler ve bir sağlık sigortası planı kapsamına girmeyen diğer nitelikli tıbbi harcamalar yer alır. Not: Bunlar CARES Yasası ile genişletilmiştir.
- Sigorta primleri , sağlık bakımı devam sigortası (COBRA) alırken, sağlık sigortası (COBRA) alırken, sağlık sigortası için Medicare veya diğer sağlık hizmetleri kapsamı (65 yaş veya üzerinde olmanız koşuluyla) olmadıkça nitelikli bir tıbbi harcama olarak sayılmaz. işsizlik tazminatı veya yıllık olarak ayarlanan sınırlara tabi uzun vadeli bakım sigortası. Medicare ek veya Medigap poliçelerinin primleri, nitelikli tıbbi harcamalar olarak değerlendirilmez.
Bir HSA’dan nitelikli bir tıbbi harcama dışındaki herhangi bir şeyi ödemek için dağıtım yapılırsa, bu tutar hem gelir vergisine hem de% 20 ek vergi cezasına tabidir.
HSA Katkı Kuralları
Bir HSA’ya yapılan katkıların vergi yılı içinde kullanılması veya geri çekilmesi gerekmez. Hak kazanılır ve kullanılmayan katkı payları bir sonraki yıla devredilebilir. Ayrıca, bir HSA taşınabilirdir, yani çalışanlar iş değiştirseler bile HSA’larını tutabilirler.
Bir HSA planı, hesap sahibinin ölümü üzerine hayatta kalan bir eşe vergiden muaf olarak da aktarılabilir. Ancak, tayin edilen yararlanıcı hesap sahibinin eşi değilse, hesap artık bir HSA olarak kabul edilmez ve yararlanıcı, hesabın adil piyasa değeri üzerinden vergilendirilir, merhumun bir yıl içinde hesaptan ödenen nitelikli sağlık harcamalarına göre ayarlanır. ölüm tarihi.
HSA ve Esnek Tasarruf Hesabı
HSA genellikle Esnek Tasarruf Hesabı (FSA) ile karşılaştırılır. Her iki hesap da tıbbi harcamalar için kullanılabilirken, aralarında bazı temel farklılıklar vardır :
- ÖSO’lar işveren tarafından desteklenen planlardır
- yalnızca çalışan kişiler ÖSO’lara kaydolabilir
- Belirli bir vergi yılı boyunca FSA’da kullanılmayan fonlar devredilemez ve yıl sonunda kaybedilir
- Bir ÖSO için seçilmiş katkı miktarınız, HSA katkılarından farklı olarak sabittir
2021 vergi yılı için bir FSA için maksimum katkı 2.750 $ ‘dır.
Alt çizgi
Sonuç olarak, HSA’lar ABD vergi kodu altında bulunan en iyi, vergi avantajlı tasarruf ve yatırım araçlarından biridir. Katkılar vergiye tabi olmadığından, para yatırılıp vergiden muaf tutulabildiğinden ve nitelikli tıbbi harcamalar için kullandığınız sürece para çekme işlemlerinden vergilendirilmediğinden, genellikle üçlü vergi avantajlı olarak adlandırılırlar.
Kişi yaşlandıkça, tıbbi harcamalar, özellikle emeklilik yaşına ve sonrasına ulaştığında artma eğilimindedir. Hak kazanıyorsanız, HSA’yı erken yaşta başlatmak ve uzun bir süre boyunca birikmesine izin vermek, finansal geleceğinizin güvence altına alınmasına büyük katkı sağlayabilir.