SEC Form 3
SEC Form 3 Nedir: Menkul Kıymetlerin İntifa Senedi Sahipliğine İlişkin İlk Beyan?
SEC Form 3: Menkul Kıymetlerin İntifa Senedi Sahipliğine İlişkin İlk Beyan, Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu’na (SEC) bir şirket içinden veya ana hissedar tarafından dosyalanan bir belgedir.
Bir bireyin halka açık olmayan önemli bilgilere dayanarak bir menkul kıymeti satın alması veya satması olan içeriden öğrenenlerin ticaretini düzenlemeye yardımcı olmak için önemli bir adımdır. Dosyalama Formu 3, bu içerideki kişilerin kim olduğunu açıklamaya ve herhangi bir şüpheli davranışı takip etmeye yardımcı olur.
SEC’e göre açıklama zorunludur. Formda verilen bilgiler, kayıtlı şirketlerin yöneticilerinin, görevlilerinin ve intifa hakkı sahiplerinin varlıklarını ifşa etmek içindir. Bu bilgiler kamuya açık bir kayıt haline gelir ve bu nedenle halkın incelemesine açıktır.
- Form 3, bir şirket içinden veya büyük hissedarın SEC’e sunması gereken bir belgedir.
- Formda verilen bilgiler, kayıtlı şirketlerin yöneticilerinin, görevlilerinin ve intifa hakkı sahiplerinin varlıklarını ifşa etmek içindir ve kamuya açık bir kayıt haline gelir.
- Form, içeriden birinin bir şirkete bağlanmasından sonra en geç 10 gün içinde SEC’e sunulmalıdır.
SEC Form 3’ü Kimler Doldurabilir: Menkul Kıymetlerin İntifa Senedi Sahipliği İlk Beyanı?
Şirket içinden bir kişinin, bir şirkete üye olduktan sonra en geç 10 gün içinde SEC’e Form 3’ü sunması gerekir.
SEC, Form 3’ü doldurması gereken aşağıdakileri listeler:
- Hisse senetleri sınıfına sahip bir ihraççının herhangi bir yöneticisi veya yetkilisi
- Hisse senetleri sınıfının% 10’undan fazlasına sahip olan intifa hakkı sahibi
- Bir memur, yönetmen, bir danışma kurulu üyesi, yatırım danışmanı veya bağlı kişi bir yatırımın
- Muallak menkul kıymetlerin herhangi bir sınıfının% 10’undan fazlasının danışmanı veya intifa hakkı sahibi
- Rapor vermesi gereken bir vakıf, mütevelli, lehtar veya yerleşimci
Form, içeriden bilgi sahibi olan her şirket için, içeriden kişinin o sırada şirkette hisse senedi pozisyonuna sahip olup olmadığına bakılmaksızın dosyalanmalıdır.
SEC Form 3 Dosyalama
Dosyalama cihazının adını, adresini, rapor eden kişiyle ilişkisini, güvenlik adını ve ticker sembolünü girmesi gerekir.
Doldurulması gereken iki tablo var. Tablo I, lehdar olarak sahip olunan türev olmayan menkul kıymetler için, Tablo II ise satımlar, çağrılar, varantlar, opsiyonlar ve dönüştürülebilir menkul kıymetler dahil olmak üzere lehdar olarak sahip olunan türev menkul kıymetler içindir.
Diğer İlgili Formlar
Form 3, 1934 Menkul Kıymetler Borsası Yasası (SEA) ile birlikte SEC Form 4 ve 5’e de bağlıdır. SEA, daha fazla mali şeffaflık ve daha az sahtekarlık sağlamak için ilk ihraçlarının ardından ikincil piyasadaki menkul kıymet işlemlerini yönetmek için oluşturuldu.
Form 4, mülkiyetteki değişiklikler içindir. Sınırlı işlem kategorileri bu raporlama gerekliliğine tabi olmasa da, bu değişiklikler iki iş günü içinde SEC’e bildirilmelidir. İçeriden kişiler, daha önce Form 4’te rapor edilmesi gereken veya ertelenmiş raporlama için uygun olan herhangi bir işlemi bildirmek için Form 5’i doldurmalıdır.
SEC, Sarbanes-Oxley’in hükümlerine uygun olarak Ağustos 2002’de Menkul Kıymetler Borsası Yasası’nın 16. Bölümünde yeni kurallar ve değişiklikler kabul etti ve bu durum, içeriden bilgi sahibi olduğuna dair birçok raporun son teslim tarihini hızlandırdı.
Form 3, 4 ve 5’e ek olarak, diğer bazı önemli SEC formları da mevcuttur. Örneğin, şirketler, performanslarının kapsamlı bir özetini içeren yıllık bir rapor olan Form 10-K’yi sunmalıdır. Bir 10-K genellikle beş farklı bölüm içerir:
- İş : Şirketin ana operasyonları, ürünleri ve hizmetleri dahil ayrıntılar.
- Risk Faktörleri: Bunlar, şirketin karşılaştığı veya gelecekte karşılaşabileceği tüm riskleri özetlemektedir ve tipik olarak önem sırasına göre listelenmiştir. Örnekler, kredilerde temerrüde düşme riskini veya ilerlemeyi engelleyen yeni düzenlemelerin riskini içerir.
- Seçilmiş Finansal Veriler: Son beş yıldaki şirket hakkında belirli finansal bilgileri detaylandıran araştırma analistleri için en önemli bölümlerden biri.
- Yönetimin Finansal Durum ve Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Tartışması ve Analizi: Bunlar, finansal tablolara eşlik eden nitel bilgileri ifade eden MD&A olarak bilinir. Bu, şirkete önceki mali yıla ait ticari sonuçlarını açıklama fırsatı verir.
- Mali Tablolar ve Ek Veriler: Bu , gelir tablosu, bilançolar ve nakit akış tablosu dahil olmak üzere şirketin tam denetlenmiş mali tablolarını içerir.
Tüm SEC başvuruları, bir şirkete yatırım yapmayı düşünen herkes için önemli bilgi kaynaklarıdır.
SEC Form 3’ü İndirin: Menkul Kıymetlerin İntifa Hakkına İlişkin İlk Beyan
SEC Form 3: Menkul Kıymetlerin İntifa Hakkına İlişkin İlk Beyannamesi’nin bir kopyasını indirmek için bu bağlantıyı tıklayın.