Sabit Annuitizasyon Yöntemi

Published · Updated

Sabit Annüvite Yöntemi Nedir?

Sabit yıllık ödeme yöntemi, her yaştan erken emeklilerin 59½ yaşına gelmeden emeklilik fonlarına ceza ödemeden erişebildikleri üç yöntemden biridir. Sabit yıllık ödeme yöntemi, emeklinin hesap bakiyesini, yıllık ödeme tutarını belirlemek için IRS tablolarından alınan bir yıllık ödeme faktörüne böler.

Yıllık gelir faktörü, IRS mortalite tablolarına ve federal orta vadeli oranın% 120’sinden az olan bir faiz oranına dayanmaktadır.Ödeme tutarı belirlendikten sonra değiştirilemez. Bu, 72 (t) dağıtım veya  Büyük ölçüde Eşit Periyodik Ödemeler (SEPP)olarak da bilinir.

Temel Çıkarımlar

  • Sabit Annuitizasyon Yöntemi, emeklilerin (59½ yaşından önce fonlara erişmek isteyen)% 10 ceza ücreti ödemeden emeklilik fonlarına erişme yoludur.
  • Emekliler emeklilik fonlarına erişmeye hazır olduklarında, aylık, üç aylık veya yıllık bazda fon alma gibi belirli bir zamanlı dağıtım planı seçebilirler.
  • Sabit yıllık ödeme yöntemini kullanırken üç faktör vardır: yıllık ödeme, yıllık ödeme faktörü ve hesap bakiyesi.

Sabit Annuitizasyon Yöntemi Nasıl Çalışır?

Erken, cezasız emeklilik çekimleri için diğer iki yöntem, sabit amortisman yöntemi ve gerekli asgari dağıtım yöntemidir. Her yöntem, oldukça farklı dağıtım miktarlarıyla sonuçlanabilir. Sabit yıllık ödeme yöntemi en karmaşık olanıdır, ancak bazen en yüksek ödemeleri sunar.3

Tipik olarak, 59 yaşından önce çekilen fonlara% 10 erken para çekme cezası verilir.İç Gelir Kanunu Bölüm 72 (t) ‘de belirtildiği gibi, fonlar büyük ölçüde eşit periyodik ödemeler olarak çekilmelidir. Beş yıl boyunca veya emekli 59½’ye (hangisi daha uzunsa) ulaşana kadar devam etmelidir. Emekliler, dağıtımlarını yıllık, üç aylık veya aylık olarak almayı seçebilirler. Eğer para çekme durdurulur, zaten çekilmiş olan tüm fonlar erken çekilmesi cezalara tabi olur.

IRS Hesaplama Yöntemleri

IRS’ye göre, gerekli asgari dağıtım yöntemi bir hesap bakiyesi ve bir ömür beklentisinden (tek yaşam, tek yaşam süresi ve ortak yaşam ve son hayatta kalan, her biri dağıtım hesaplama yılında elde edilen yaşı / yaşları kullanan) oluşur. Yıllık ödeme her yıl yeniden belirlenir.

Sabit amortisman yöntemi, belirli biryıl boyunca amortismana tabi tutulan bir hesap bakiyesinden oluşur(tek yaşam, tek yaşam süresi veya ortak yaşam ve son hayatta kalan) vefederal orta vadenin% 120’sinden fazla olmayanbir faiz oranı. oranı.

Bu yöntemle yıllık dağıtım tutarı hesaplandıktan sonra, aynı dolar tutarının sonraki yıllara dağıtılması gerekir.

Sabit yıllık ödeme yöntemi, bir hesap bakiyesi, bir yıllık ödeme faktörü ve bir yıllık ödemeden oluşur. Yıllık gelir faktörü, Rev. Karar Ek B’deki ölüm oranı tablosuna göre hesaplanır.2002-62 ve federal orta vadeli faiz oranının% 120’sinden fazla olmayan bir faiz oranı. Bu yöntemle yıllık dağıtım tutarı hesaplandıktan sonra, aynı dolar tutarının sonraki yıllara dağıtılması gerekir.

Hangi yöntemin kullanılacağına karar vermek karmaşık olabilir. Erken bir dağıtım yapmaya çalışırken profesyonel tavsiye almak akıllıca olacaktır.