Sabit Amortisman Yöntemi

Sabit Amortisman Yöntemi Nedir?

Sabit amortisman yöntemi, herhangi bir yaştaki erken emeklilerin, Kural 72t’ye göre 59½ yaşına gelmeden önce emeklilik fonlarına ceza ödemeksizin erişim sağladıkları üç yoldan birini ifade eder .

Sabit amortisman yöntemi, emeklilerin hesap bakiyelerini kalan ömür beklentileri üzerinden, İç Gelir Servisi (IRS) tablolarıylatahmin edildiği gibi, federal orta vadeli faiz oranının % 120’sinden fazla olmayan bir faiz oranıyla dağıtır. Para çekme miktarı, bir istisna dışında, hesaplandıktan sonra 65 yaşına kadar değiştirilemez. Aksi takdirde emekliler, dağıtımların başladığı yıldan başlayarak değişim yılına kadar yıllık% 10 artı faiz cezası ödemek zorundadır. Hesap çekme işlemlerinin durdurulması da cezalara yol açar.

Erken, cezasız emeklilik çekimleri için diğer iki yöntem, sabit ödeme yöntemi ve gerekli minimum dağıtım yöntemidir.

Sabit Amortisman Yöntemi Nasıl Çalışır?

Kural 72t, yalnızca 60 yaşından önce emekli olmayı planlayanlar için devreye giriyor ve finansal planlamacılar bunu oldukça seyrek kullanıyor. Bazı planlayıcılar, esnek olmadıkları için hem sabit amortisman hem de sabit iptal yöntemlerinden kaçınırlar, bazı durumlarda uzun yıllar geçerli olması gereken varsayımlar gerektirir ve Kural 72t’de olduğu gibi, birçok kural ve kısıtlamaya sahiptir.

Sabit amortisman yöntemi, bazı durumlarda gerekli asgari dağıtım yönteminden daha yüksek ödemeler üretir. Yine de, karmaşık hesaplamalar içerir ve enflasyona veya yükselen fiyatların hızına ayak uyduramama riskini taşır. Adından da anlaşılacağı gibi, sabit amortisman yöntemi, sabit bir ödeme ile sonuçlanır. Sabit yıllık ödeme yöntemi için de durum böyledir.

Tersine, gerekli minimum dağıtım yöntemi her yıl yeniden hesaplanır. Üçü arasında, gerekli asgari dağıtım yöntemi en basitidir, ancak genellikle en düşük yıllık ödemeyle sonuçlanır. Ayrıca, büyük bir kesinti durumunda ödemeler daha düşük sıfırlandığından, genellikle en düşük erken hesap tükenme riskini taşır.

IRS’nin cezasız olarak izin verdiği tek dağıtım türü değişikliği, sabit amortismana veya sabit amortisman yöntemlerine gerekli minimum dağıtım yöntemine tek seferlik bir geçiştir. Bu, esas olarak büyük kesintiler yaşayan yatırımcılar içindir, bu nedenle dağıtımlarını azaltırlar ve hesaplarında kalanların emeklilikte daha uzun süre dayanmasını sağlarlar.

Sabit Amortisman Yöntemi Örneği

Örneğin, 53 yaşında bir IRA’nın yıllık% 1.5 kazancı olduğunu ve 250.000 $ ‘lık bir bakiyenin kural 72 (t) uyarınca erken para çekmek istediğini varsayalım. Sabit amortisman yöntemini kullanan kadın, mevcut tabloya göre yıllık ödeme olarak yaklaşık 10.042 $ alıyor. Asgari dağıtım yöntemiyle, beş yıllık bir süre boyunca yılda 7,962 $ alıyor. Bununla birlikte, sabit yıllık ödeme yöntemini kullanarak, yıllık ödemesi yaklaşık 9.976 $ ‘dır.