Tam Fonlu Belgesel Akreditif (FFDLC)
Tamamen Finanse Edilen Belgesel Akreditif (FFDLC) Nedir?
Tamamen finanse edilmiş bir belgesel akreditif (FFDLC), bir alıcı tarafından bir satıcıya verilen yazılı bir ödeme taahhüdü işlevi gören belgelenmiş bir akreditiftir. Tamamen finanse edilen bir emanet işlemine benzer şekilde, gerektiğinde kullanılmak üzere ayrı bir hesapta tutulur. Satıcı, sözleşmenin tüm şartları yerine getirildiğinde ödeme alır.
FFDLC’leri Anlamak
Akreditifler ticari, uluslararası işlemlerde yaygın olarak kullanılmaktadır. Bir alıcının uluslararası iş anlaşmalarının risklerini yönetmesine izin verirken, aynı zamanda ödünç alınan fon vaadiyle destek elde etmesine izin verir. Bir akreditif, işlemde üçüncü taraf olarak hizmet veren bir banka tarafından belgelenir.
Bir satıcının, akreditifleri kabul edeceği finansal kurumlar için belirli gereksinimleri olabilir. Akreditif, satıcının kabul edebileceği bağlayıcı ve yasal bir belge olarak hizmet eder ve ödeme ayrıntılı şartlara göre yapılmazsa yasal olarak itiraz eder.
Kredi mektupları finanse edilebilir veya fonlanmayabilir.
Tamamen finanse edilen belgesel bir akreditif, gerekli fonların bir tür emanet hesabı olarak hizmet veren ayrı bir hesapta tutulduğu bir akreditiftir. Bir FFDLC kullanan alıcılar, kendi fonlarının bir kısmını yatırabilir ve fonların geri kalanı için bir finans kurumundan fon talep edebilir. Tipik olarak bir FFDLC’de, alıcının ödünç alınan fonlar için ayrı hesaba yerleştirilir yerleştirilmez faiz ödemeye başlaması gerekir.
Alıcılar ve satıcılar, her tür akreditif ve özellikle FFDLC’yi içeren işlemleri tam olarak tamamlamak için genellikle üçüncü taraflarla birlikte çalışacaklardır. Satıcı, daha sonra acentesi olarak hareket edecek olan kendi bankasında belge akreditifleri tutabilir. Satıcının acente bankası, uygun olduğunda belge toplama sürecini yönetebilir ve satıcının hesabına daha kolay ödeme almasına yardımcı olabilir.
Belge koleksiyonuna başka operasyonel prosedürler de dahil edilebilir. Bazı belgesel akreditifler, alıcının belirtilen malları ve beraberindeki evrakları alır almaz işlemi başlatmasını gerektiren bir bakışta hükmü içerebilir.
Genel olarak, bir FFDLC, alıcının nakit parayı ayrı bir hesaba aktardığını kanıtladığı için, alıcıya işlem için gerekli paraya sahip olduğuna dair güvence sağlar. Bir FFDLC ile alıcı, malların gerçekten sevk edilip edilmediğini bilmeden satıcıya ödeme gönderme riskini almak zorunda değildir.
Tamamen finanse edilen belgesel akreditifler, gerekli tüm ticari ve operasyonel hükümleri detaylandıran kapsamlı hükümler içerir. Bu tür şartlar, gümrük tarafından damgalanmış konşimento gibi sevkiyat ispatı için hükümler içerebilir . Satıcının belirli bir süre içinde bir konşimento sunmaması gibi fonların alıcıya geri dönebileceği koşullar da FFDLC’de özetlenmiştir.
Finanse Edilen ve Finanse Edilmeyen
Kredi mektupları finanse edilebilir veya fonlanmayabilir. Tamamen finanse edilen belgesel bir akreditif, ödeme için gerekli değer için nakdin gerektiğinde ödeme için ayrı bir hesaba aktarıldığına dair güvence sağlayacaktır. Finanse edilmeyen akreditifler, özellikle ayrı, emanet tipi bir hesap aracılığıyla fon ayırmaz.
Finanse edilmeyen bir akreditifte, akreditif mektubunu destekleyen banka, alıcı ödemenin gerekli olduğu anda yapamaması durumunda ödeme yapmayı taahhüt eder. Finanse edilmeyen bir akreditifte, banka alıcının sahip olduğu fonlara bağlı olarak tutarın tamamını veya bir kısmını ödeyebilir. Bir banka, finanse edilmemiş bir akreditif için fon vermesi gerekiyorsa, bankadan ödünç alınan fonların faizi genellikle transfer edilene kadar başlamaz.
Temel Çıkarımlar
- Bir FFDLC, emanetteki fonlarla desteklenen bir akreditiftir.
- İşletmeler, son ödeme için bir emanet hesabına taşınan fonların bir kısmını veya tamamını almak için bir FFDLC kullanabilir.
- Kredi mektupları birçok farklı şekilde olabilir ve finanse edilebilir veya fonsuz olabilir.
Akreditif Türleri
Çok sayıda akreditif türü olabilir. Her biri finanse edilebilir veya karşılanmayabilir. En yaygın akreditif türlerinden bazıları şunlardır:
- Ticari / belgesel akreditif
- Kredi bekleme mektup
- Teminatlı akreditif
- Cayılabilir akreditif
- Gayri kabili rücu akreditif
- Döner akreditif
- Kırmızı maddeli akreditif
- Yeşil koşullu akreditif
Akreditifler için Finansal Muhasebe
Şirketler, akreditiflerin muhasebesi için özel hususlar yapmaları gerekebilir. Bu hususlar, akreditifin finanse edilip edilmediğine bağlı olabilir. Akreditifler ödünç alınan fonlara erişim sağlar. Finanse edilen akreditifler, anlaşmaya bağlı olarak bazı ücretler veya biriken faizler içerebilir.
Genel olarak, fonlanan bir akreditifin, fonlar ayrı bir hesaba aktarılırsa ve faiz biriktirmeye başlarsa, bilançoda bir yükümlülük olarak rapor edilmesi gerekebilir. Finanse edilmeyen bir akreditifin, kredi mektubu ödünç alınan fonlar karşılığında kullanılıncaya kadar, bilançoda bir yükümlülük olarak rapor edilmesi gerekmeyecektir.
Tipik olarak, finanse edilen ve finanse edilmeyen akreditifler bir kredi limitiyle ilişkilendirilir. Finanse edilen akreditifleri kullanan büyük kurumlar, genellikle akreditif ihtiyaçlarına bağlı olarak belirlenmiş bir kredi limitine sahip olacaklardır.