Şüpheli Faaliyet Raporu (SAR)

Şüpheli Faaliyet Raporu (SAR) Nedir?

Şüpheli bir etkinlik raporu (SAR),  normalde diğer raporlar (para birimi işlemi raporu gibi) altında işaretlenmeyen şüpheli etkinlikleri izlemek için 1970 Banka Gizlilik Yasası (BSA) kapsamında sağlanan bir araçtır . SAR, 1996’da şüpheli etkinliği bildirmek için standart form haline geldi.

SAR’lar, sıra dışı olan hemen hemen her faaliyeti kapsayabilir. Etkinlik, hesap sahibinin bir şeyi gizlemeye veya yasadışı bir işlem yapmaya çalıştığına dair bir şüpheye yol açarsa, SAR’a bir etkinlik dahil edilebilir.

Şüpheli Etkinlik Raporunu (SAR) Anlamak

SAR, bir hesapta şüpheli faaliyet gözlemleyen finans kurumu tarafından dosyalanır. Rapor, daha sonra olayı soruşturacak olan Mali Suçları Uygulama Ağı’na veya FinCEN’e sunulur. FinCEN, ABD Hazinesinin bir bölümüdür.

Finans kurumu, şüpheli veya olağan dışı gördüğü herhangi bir hesap hareketine ilişkin olarak 30 gün içinde bildirimde bulunmakla yükümlüdür. Gerekirse, daha fazla kanıt toplamak için 60 günden fazla olmayan bir uzatma elde edilebilir. Kurumun bir suçun işlendiğine dair kanıta ihtiyacı yoktur. Müşteri, hesabına ilişkin bir SAR dosyalandığı konusunda bilgilendirilmez.

SAR’lar, 2001’den beri çok daha katı hale gelen, Birleşik Devletin kara para aklamayı önleme yasa ve düzenlemelerinin bir parçasıdır. Vatanseverlik Yasası, küresel ve yerel terörizmle mücadele çabasının bir parçası olarak SAR gereksinimlerini önemli ölçüde genişletti. SAR’ın ve sonuç olarak ortaya çıkan araştırmanın amacı, kara para aklama, dolandırıcılık veya terör finansmanı ile uğraşan müşterileri belirlemektir. Müşteriye bir rapor sunulduğu söylenmez.

Müşteriye ifşa edilmesi veya bir SAR dosyalanmaması, hem bireyler hem de kurumlar için çok ağır cezalara neden olabilir. SAR’lar, kolluk kuvvetlerinin organize ve kişisel mali suçlardaki modelleri ve eğilimleri tespit etmesine izin verir. Bu şekilde, suçlu ve hileli davranışları önceden tahmin edebilir ve tırmanmadan önce buna karşı koyabilirler. Kara para aklamayı önleme yasası kapsamındaki gereksinimler, 2020 Kara Para Aklamayı Önleme Yasası’nın yürürlüğe girmesiyle 1 Ocak 2021’den itibaren önemli ölçüde yeniden genişletildi.

Amerika Birleşik Devletleri’nde, finansal kurumlar, bir çalışanın veya müşterinin içeriden bilgi ticareti faaliyetinde bulunduğundan şüpheleniyorlarsa, bir SAR dosyası oluşturmalıdır. SAR da. bir finans kurumu bilgisayar korsanlığına veya lisanssız para hizmetleri işini yürüten bir tüketiciye dair kanıt tespit ederse gereklidir. SAR dosyaları, dosyalama tarihinden itibaren beş yıl süreyle saklanmalıdır.

Şüpheli Faaliyet Raporu Örneği (SAR)

Örneğin, Albert, XYZ Financial Institution’da hesap sahibidir. Albert, yaklaşık beş yıldır bir müşteridir ve yerleşik bir hesap geçmişine ve çok öngörülebilir işlemlere sahiptir. Her ay hesaba 15.000 $ yatırır ve bir endeks fonu satın alır. Bir gün, hesabına haftalık 9.000 $ transfer almaya başlar. Neredeyse para hesaba girer girmez, tekrar dışarı çıkar. Bu, Albert’in hesabı ve olağan faaliyeti için olağan dışı. Finans kurumu, bunu şüpheli bir faaliyet olarak değerlendirebilir ve bir Şüpheli Faaliyet Raporu hazırlayabilir.