Nitelikli Emeklilik Tasarruf Katkı Kredisi

Published · Updated

Nitelikli Emeklilik Tasarruf Katkı Kredisi Nedir?

Genellikle “tasarruf kredisi” olarak kısaltılan Nitelikli Emeklilik Tasarruf Katkı Kredisi, düşük gelirli bireyleri nihai olarak genel vergi yükümlülüklerini azaltarak nitelikli emeklilik planlarına katkıda bulunmaya teşvik eder. Bireyler, hane halkı reisleri veya evli çiftler tarafından tasarruf kredilerini hesaplamak için kullanılan tek sayfalık IRS Form 8880’de dosyalanmıştır.2

Temel Çıkarımlar

  • Nitelikli Emeklilik Tasarruf Katkı Kredisi, tasarruf kredisi olarak da bilinir.
  • Vergi mükellefleri, Nitelikli Emeklilik Tasarruf Katkı Kredisi için IRS Form 8880’i kullanır.
  • 2021 itibariyle, kredi, maksimum 33.000 $ geliri olan tek vergi mükellefleri için kullanılabilir.

Nitelikli Emeklilik Tasarruf Katkı Kredisini Anlamak

Tasarruf kredisine uygun nitelikli emeklilik hesapları arasında geleneksel IRA’lar, Roth IRA’lar, 401 (k) planları, 403 (b) planları ve 457 planları bulunur. Vergi mükellefleri, IRA katkıları için ayrı kesintiler talep ederken bile bu krediden yararlanabilir. Ayrıca, 2018 itibariyle, yararlanıcı olan bir vergi mükellefi de Daha İyi Bir Yaşam Deneyimi Elde Etme (ABLE) tasarruf hesaplarına katkılarından dolayı bu krediyi almaya hak kazanabilir.1

Bu krediden yararlanmak için, talep sahiplerinin bir dizi uygunluk koşulunu karşılaması gerekir. Birincisi ve en önemlisi, en az 18 yaşında olmaları gerekir ve başka bireyler tarafından bakmakla yükümlü olunan kişi olarak iddia edilemezler. Uygun katılımcılar ayrıca ayarlanmış brüt gelir (AGI) limitlerini karşılamalıdır.2021 itibarıyla, tasarruf kredisi, maksimum geliri 33.000 ABD Doları olan bekar vergi mükelleflerine, maksimum geliri 49.500 ABD Doları olan hane reilerine ve maksimum 66.000 ABD Doları gelirle birlikte başvuran evli çiftlere verilmektedir. Tam zamanlı öğrenciler bu kredi için uygun olmasa da, serbest meslek sahibi kişiler bu programa katılabilir.

8880 Formunun Hazırlanması

Form 8880, vergi beyannamenizde Form 1040, Form 1040-SR veyaForm 1040 NR’ye eşlik etmelidir. Formu doldurmak için, vergi mükelleflerinin AGI’lerini ve belirli bir nitelikli plana katkılarının toplam miktarını beyan etmeleri gerekir. Krediler AGI’ye bağlı olarak% 10 ile% 50 arasında değişmektedir. IRA katkıları için, izin verilen maksimum kredi, bireyler için 2.000 $ ve ortaklaşa başvuran eşler için 4.000 $ ‘dır.

2021 itibariyle vergi mükellefleri için aşağıdaki dökümleri göz önünde bulundurun:

  • Birlikte başvuruda bulunan evli vergi mükellefleri, birleşik AGI’leri 39.500 $ veya daha düşükse, nitelikli bir plana veya ABLE hesabına katkılarının% 50’si tutarında bir kredi alabilirler. YÜT’leri 29.625 $ veya daha düşükse, hane reisleri% 50 kredi alabilirler. Ve tekli doldurucular, AGI’leri 19.750 $ veya daha düşükse% 50 kredi alabilir.
  • Ortaklaşa başvuran evli vergi mükellefleri, birleşik AGI’leri 39.501 $ ile 42.000 $ arasında değişiyorsa, nitelikli bir plana veya ABLE hesabına katkılarının% 20’si tutarında bir kredi alabilirler. Hane reisleri, AGI’leri 29.626 ila 32.250 $ arasında değişiyorsa% 20 kredi alabilirler. Tek dosyalama şirketleri, AGI’leri 19,751 ila 21,500 ABD Doları arasındaysa% 20 kredi alabilir.
  • Ortak olarak başvuran evli vergi mükellefleri, birleşik AGI’leri 42.001 ile 66.000 $ arasında değişiyorsa, nitelikli bir plana veya ABLE hesabına katkılarının% 10’u tutarında bir kredi alabilirler. Hane reisleri, AGI’leri 32.251 ile 49.500 $ arasında değişiyorsa% 10 kredi alabilirler. Ve tekli doldurucular, AGI’leri 21.501 ile 33.000 $ arasına düşerse% 10 kredi alabilir.

Her yıl, İç Gelir Servisi (IRS), gelir ve katkı limitlerini günceller.

Yukarıda belirtilen veriler göz önüne alındığında, 19.500 $ ‘lık gelire ve 2.000 $’ lık IRA katkılarına sahip tek bir vergi mükellefi, 2.000 $ ‘ın% 20’sini talep edebilir ve bu da 400 $ olarak hesaplanır. Devretme katkılarının uygun olmadığını unutmamak önemlidir. Ayrıca, nitelikli bir plandan yapılan dağıtımlar, kredi için talep edilen miktarı azaltabilir.