Ev Satışlarında Sermaye Kazanç Vergisi
Eviniz muhtemelen hayatınızın en büyük ve en gururlu satın alımıdır. Ev sahibi olma hayaline ulaşmak için aldığınız tüm özenli önlemler – sayısız mülk araştırması, sözleşme görüşmeleri, incelemeler ve kapanış . Şimdi satma zamanı. Sıradaki ne? Evinizin sermaye kazancı vergisine tabi bir sermaye varlığı olarak kabul edildiğini biliyor muydunuz? Evinizin değeri takdir edildiyse, kar için vergi ödemeniz gerekebilir. Bununla birlikte, 1997 Vergi Mükellefi Yardım Yasası sayesinde, çoğu ev sahibi muaftır.
Bekarsanız, kârın ilk 250.000 $ ‘ı için sermaye kazancı vergisi ödemezsiniz (maliyet fazlası üzerinden). Evli çiftler 500.000 $ muafiyet hakkına sahiptir. Ancak bazı kısıtlamalar vardır.
Temel Çıkarımlar
- Birincil ikametgahınızı satabilir ve bekarsanız ilk 250.000 ABD Doları ve ortak olarak başvuruda bulunuyorsa 500.000 ABD Doları sermaye kazancı vergilerinden muaf olabilirsiniz.
- Bu muafiyete yalnızca iki yılda bir izin verilir.
- Evde yaptığınız iyileştirmelerin maliyet tabanını ve maliyetlerini bekarsanız 250.000 ABD dolarına, evli ise 500.000 ABD dolarına ekleyebilirsiniz.
Sermaye Gayrimenkul Üzerinden Ne Kadar Vergi Kazandırır?
Muaf olabilmek için evin, İç Gelir Servisi (IRS) kurallarınagöre birincil ikamet yeri olarak kabul edilmesi gerekir. Bu kurallar, ikametgahı son beş yılın en az ikisinde işgal etmiş olmanız gerektiğini belirtir.
Bir ev satın alırsanız ve değerdeki dramatik bir artış onu bir yıl sonra satmanıza neden olursa, sermaye kazancı vergisi ödemeniz gerekir. Evinize en az iki yıl sahipseniz ve birincil ikamet kurallarını karşılıyorsanız, IRS eşiklerini aşarsa, kar üzerinden vergi ödemeniz gerekebilir. Bekar kişiler 250.000 $ ‘a kadar kazancı hariç tutabilir ve ortak bir beyanname veren evli kişiler, kazancın 500.000 $’ a kadarını hariç tutabilir.
Kısa vadeli sermaye kazançları, yüksek gelirliler için% 37’ye varan yüksek oranlarla, normal gelir olarak vergilendirilir;uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranları, gelir ve vergi beyannamesi durumuna göre uygulanan oranlar ile% 0,% 15 veya% 20’dir.
Bu kural, kiralık bir mülkü birincil konuta dönüştürmenize bile izin verir, çünkü iki yıllık ikamet şartının birbirini izleyen yıllarda yerine getirilmesi gerekmez.
300.000 $ ‘a yeni bir daire satın aldığınızı varsayalım. İlk yıl orada yaşıyorsun, önümüzdeki üç yıl için evi kiralıyorsun ve kiracılar taşındığında bir yıl daha taşınıyorsun. Beş yıl sonra, daireyi 450.000 dolara satıyorsunuz. Kârın (450.000 $ – 300.000 $ = 150.000 $) hariç tutma tutarını aşmaması nedeniyle herhangi bir sermaye kazancı vergisi ödenmez. Bölgenizdeki ev değerlerinin katlanarak arttığı alternatif bir son düşünün.
Bu senaryoda, daireyi 600.000 dolara satarsınız. Sermaye kazancı vergisi 50.000 $ ‘dır (300.000 $ kar – 250.000 $ IRS istisnası). Geliriniz 80.000 ABD Doları ile 441.450 ABD Doları arasındaysa, sermayeniz tek kişi olarak vergi oranı% 15’tir. Başka bir yerde sermaye kaybınız varsa, evin satışından elde edilen sermaye kazançlarını bu zararlarla ve bu zararların 3.000 $ ‘a kadarını diğer vergilendirilebilir gelirlerden dengeleyebilirsiniz.
Diğer önemli kısıtlama ise bu muafiyetten yalnızcaiki yılda bir yararlanabilmenizdir. Bu nedenle, iki eviniz varsa ve her ikisinde de son beş yılın en az ikisinde yaşıyorsanız, ikisini de vergisiz satamazsınız.
1997 tarihli Vergi Mükellefi Yardım Yasası, ev satışlarının sonuçlarını önemli ölçüde değiştirdiği için ev sahipleri için faydalı olmuştur. Yasadan önce, satıcılar, sermaye kazancı vergisi ödemekten kaçınmak için, bir ev satışının tam değerini iki yıl içinde başka bir eve çevirmek zorunda kaldı. Bununla birlikte, artık durum böyle değildir ve satıştan elde edilen gelir, satıcının uygun gördüğü herhangi bir şekilde kullanılabilir.
Bir mülkü satmadan önce bir vergi uzmanına danışmak ve vergi kodunda herhangi bir değişiklik olup olmadığını kontrol etmek en iyisidir.
IRS’nin uygunluk gereksinimlerini karşılıyorsanız, ev sermaye kazançlarını yukarıda belirtildiği gibi vergisiz satabilirsiniz. Ancak, uygunluk gereksinimlerinin IRS web sitesinde özetlenen istisnaları vardır.
Bir Konut Satışı Ne Zaman Tamamen Vergilendirilebilir?
Sermaye kazancı istisnalarından herkes yararlanamaz. Bir ev satışından elde edilen kazançlar aşağıdaki durumlarda tamamen vergilendirilebilir:
- Ev, satıcının asıl ikametgahı değildir
- Mülk, 5 yıl içinde 1031 takas yoluyla satın alındı
- Satıcı, gurbetçi vergilerine tabidir
- Mülk, satıştan önceki son beş yılın en az 2’sinde satıcının ana ikametgahı olarak sahiplenmemiş ve kullanılmamıştır (bazı istisnalar geçerlidir)
- Satıcı, satış tarihinden itibaren 2 yıl içinde başka bir ev satmış ve bu satış için sermaye kazancı istisnası kullanmıştır
Konut Satışında Sermaye Kazancı Vergisi Örneği
Aşağıdaki örneği düşünün. Evli bir çift olan Susan ve Robert, 2015 yılında 500.000 dolara bir ev satın aldılar. Mahalleleri muazzam bir büyüme yaşadı ve ev değerleri önemli ölçüde arttı. Konut fiyatlarındaki bu artışın karşılığını alma fırsatı görerek, evlerini 2020’de 1,2 milyon dolara sattılar. Satıştan elde edilen sermaye kazancı 700.000 dolardı.
Evli bir çift ortaklaşa başvururken, sermaye kazançlarından 500.000 $ ‘ı hariç tutmayı başardılar ve 200.000 $’ ı sermaye kazancı vergisine tabi bıraktılar. Birleşik gelirleri onları% 20 vergi dilimine yerleştirir. Bu nedenle, sermaye kazancı vergisi 40.000 dolardı.
Ev Satışlarında Sermaye Kazancı Vergisinden Nasıl Kaçınılır?
Evinizin satışında vergi faturasını düşürmek ister misiniz? Borcunuzu azaltmanın veya mülkünüzün satışına ilişkin vergilerden kaçınmanın yolları vardır. Son beş yılın ikisinde evinizin sahibiyseniz ve evinizde yaşıyorsanız, vergilerden 250.000 $ ‘a (evli kişiler için ortaklaşa başvuran 500.000 $) kadar olanı hariç tutabilirsiniz.
Maliyet esasına göre ayarlamalar da kazancı azaltmaya yardımcı olabilir. Maliyet tabanınız, evin satın alınması, ev iyileştirmeleri ve ilaveler ile ilgili ücretler ve harcamalar dahil edilerek artırılabilir. Maliyet bazında ortaya çıkan artış böylece sermaye kazançlarını azaltır.
Ayrıca, diğer yatırımlardan kaynaklanan sermaye kayıpları, evinizin satışından elde edilen sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılabilir. Büyük zararlar sonraki vergi yıllarına bile taşınabilir. Ev satışlarında sermaye kazancı vergilerini azaltmanın veya bunlardan kaçınmanın diğer yollarını inceleyelim.
Vergilerden Kaçınmak için 1031 Borsaları Kullanın
Ev sahipleri, satıştan elde ettikleri geliri 1031 takas yoluyla benzer bir mülke yeniden yatırarak evlerinin satışı için vergi ödemekten kaçınabilirler. IRS kodu Bölüm 1031’den sonra adlandırılan bu benzerine benzer değişim, nakit gibi diğer hususlar da dahil olmak üzere başka bir mülkün veya benzeri bir mülkün takas edilmesine izin verir. 1031 takası, bir mülkün satışından elde edilen kazanç üzerindeki verginin ortadan kaldırılmak yerine ertelenmesine izin verir.
Yatırım ve ticari mülklerin sahipleri – şirketler, bireyler, tröstler, ortaklıklar ve LLC’ler dahil – benzer türden olanlarla iş veya yatırım mülklerini takas ederken 1031 borsasından yararlanabilir.
1031 takasına tabi mülkler kişisel kullanım için değil, iş veya yatırım amaçlı olmalıdır. 1031 borsasının tarafı, satıştan itibaren 45 gün içinde yedek mülkleri yazılı olarak tanımlamalı ve satıştan itibaren 180 gün içinde bildirimdeki ile karşılaştırılabilir bir mülk için takas işlemini tamamlamalıdır.
İkinci Evinizi Birincil Konutunuza Dönüştürün
Sermaye kazanımları istisnaları birçok ev sahibi için çekicidir, öyle ki ömürleri boyunca kullanımını en üst düzeye çıkarmaya çalışabilirler. Birincil olmayan konutlar ve kiralık mülkler üzerindeki kazançlar aynı istisnalara sahip olmadığından, daha fazla insan mülklerinin satışı üzerinden sermaye kazancı vergilerini azaltmanın akıllıca yollarını aradılar. Bunu başarmanın bir yolu, ikinci bir ev veya kiralık mülkü birincil konuta dönüştürmektir.
Bir ev sahibi, ikinci evini satmadan önce iki yıl boyunca birincil ikametgahı olarak yapabilir ve IRS sermaye kazançları vergi istisnasından yararlanabilir. Ancak şartlar geçerlidir. 6 Mayıs 1997’den önce kazanılan kazançlardan amortisman kesintileri hariç tutmada dikkate alınmayacaktır.
2008 tarihli Konut Yardımı Vergisi Yasasına göre, birincil konuta dönüştürülen bir kiralık mülk, yalnızca mülkün asıl konut olarak kullanıldığı dönemde sermaye kazancı istisnasına sahip olabilir. Sermaye kazançları tüm mülkiyet dönemine tahsis edilir. Kiralık mülk olarak hizmet verirken, tahsis edilen kısım niteliksiz kullanım kapsamına girer ve hariç tutulmaya uygun değildir.
Birinin 1031 borsa ve sermaye kazancı istisnasından yararlanmasını önlemek için, 2004 Amerikan İş Yaratma Yasası, takas edilen mülkün mübadeleden sonra en az 5 yıl tutulmuş olması durumunda hariç tutmanın uygulanmasını şart koşar.
Taksitli Satışlar Vergileri Nasıl Düşürür?
Bir yatırımın satışında büyük bir kâr elde etmek hayaldir. Ancak, satışa karşılık gelen vergi olmayabilir. Kiralık mülk sahipleri ve ikinci ev sahipleri için vergi etkisini azaltmanın bir yolu var. Vergiye tabi geliri azaltmak için mülk sahibi, kazancın bir kısmının zaman içinde ertelendiği bir taksitli satış seçeneği seçebilir. Sözleşmede belirtilen süre boyunca belirli bir ödeme yapılır.
Her ödeme, vergilendirilemez maliyet esasını temsil eden anapara ve olağan gelir olarak vergilendirilen faizle birlikte anapara, kazanç ve faizden oluşur. Kazancın kesirli kısmı, götürü kazanç getirisi üzerindeki vergiden daha düşük bir vergiyle sonuçlanacaktır. Mülk sahibinin mülkü ne kadar süreyle elinde tuttuğu, bunun nasıl vergilendirileceğini belirleyecektir: uzun vadeli veya kısa vadeli sermaye kazançları.
Emlak Vergileri Nasıl Çalışır?
Yaptığımız çoğu satın alma gibi, vergiler satın alma fiyatı üzerinden değerlendirilir. Aynı şey emlak için de geçerlidir. Eyalet ve yerel yönetimler, gayrimenkuller üzerinden emlak veya emlak vergileri alır; toplanan bu vergiler kamu hizmetleri, projeler, okullar ve daha fazlası için ödeme yapılmasına yardımcı olur.
Emlak vergileri, evin ve oturduğu arazinin değerine göre hesaplanan vergiler olan değer biçimli vergilerdir. Maliyet bazında değerlendirilmez – bunun için ne ödendi. Emlak vergisi, vergi oranının mülkün takdir edilen değeriyle çarpılmasıyla hesaplanır. Vergi oranları yargı bölgelerine göre değişir ve mülkün değerlendirilen değeri gibi değişebilir. Ancak, belirli durumlar için bazı muafiyetler ve kesintiler mevcuttur.
Bir Evin Maliyet Temeli Nasıl Hesaplanır?
Bir evin maliyet esası, onun için ödediğiniz tutardır (maliyetiniz). Satın alma fiyatı, ev satın alma ile ilgili belirli harcamalar, iyileştirme maliyetleri, belirli yasal ücretler ve daha fazlası dahildir.
Örnek: 2010 yılında Rachel evini 400.000 dolara satın aldı. Orada yaşadığı on yıl boyunca hiçbir iyileştirme yapmadı ve hiçbir zarara uğramadı. 2020’de evini 550.000 dolara sattı. Maliyet esası 400.000 dolardı ve vergilendirilebilir kazancı 150.000 dolardı. Sermaye kazançlarını dışlamayı seçti ve sonuç olarak hiçbir vergi borcu yoktu.
Düzeltilmiş Ev Temeli Nedir
Bir evin maliyet esası değişebilir. Maliyetinizin karşılığını aldığınızda maliyet bazında düşüşler meydana gelir. Örneğin, 250.000 $ ‘a bir ev satın aldınız ve daha sonra bir yangından dolayı bir kayıp yaşadınız. Ev sigortacınız 100.000 $ ‘lık bir ödeme yapar ve maliyet temelinizi 150.000 $’ a düşürür (250.000 $ orijinal maliyet esası – 100.000 $ sigorta ödemesi).
Evinizin katma değeri olmayan, bir yıldan daha az kullanım ömrüne sahip olması veya artık evinizin bir parçası olmayan bakımı için gerekli iyileştirmeler maliyet tabanınızı artırmayacaktır.
Aynı şekilde bazı olaylar ve aktiviteler de maliyet tabanını artırabilir. Örneğin, evinize bir banyo eklemek için 15.000 $ harcıyorsunuz. Yeni maliyet tabanınız, evinizi iyileştirmek için harcadığınız miktar kadar artacaktır.
Bir Evi Devralmanın Esasları
Bir evi miras aldıysanız, maliyet esası, asıl mal sahibi öldüğünde evin adil piyasa değeridir (FMV). Örneğin, ilk sahibinin 50.000 $ ödediği bir evi miras alırsınız. Ev, orijinal sahibinin ölümü sırasında 400.000 dolar değerindeydi. Altı ay sonra evi 500.000 dolara satıyorsun. Vergiye tabi kazanç 100.000 $ ‘dır (500.000 $ satış fiyatı – 400.000 $ maliyet esası).
Adil piyasa değeri, verenin vefat tarihinde veya icra edenin emlak vergisi beyannamesi vermesi ve bu yöntemi seçmesi durumunda alternatif değerleme tarihinde belirlenir.
Konut Satış Hasılatının IRS’ye Rapor Edilmesi
Satıştan elde edilen gelirleri bildiren bir Form 1099-S aldıysanız veya hariç tutulamaz bir kazanç varsa, bir evin satışını bildirmeniz gerekir. Form 1099-S, gayrimenkul satışını veya değişimini bildiren bir IRS vergi formudur. Bu form genellikle emlak acentesi, kapanış şirketi veya ipotek sahibi tarafından verilir. Satışta sermaye kazancı vergisi ödememek için IRS niteliklerini karşılıyorsanız, işlem yılını takip eden 15 Şubat’a kadar emlak uzmanınızı bilgilendirin.
IRS, hangi işlemlerin raporlanamayacağını açıklar:
- Satış fiyatı 250.000 $ (evli kişiler için 500,00 $) veya daha düşükse ve kazanç brüt gelirden tamamen hariç tutulabilir. Ev sahibi aynı zamanda asıl ikamet şartını karşıladığını da teyit etmelidir. Emlak profesyoneli, bu tasdiklerin doğru olduğuna dair sertifika almalıdır.
- Devreden kişi bir şirket, hükümet veya devlet sektörü veya muaf hacim aktarıcısı ise (25 veya daha fazla bildirilebilir gayrimenkulü 25 veya daha fazla tarafa satan veya satacak biri)
- Hediyeler gibi satış dışı
- Teminatlı bir krediyi karşılamaya yönelik bir işlem
- İşlem için toplam bedel 600 $ veya daha az ise, buna de minimus transfer denir
Özel Hususlar
Boşanma durumunda veya askeri personel için ne olur? Neyse ki, bu durumlar için dikkate alınması gereken noktalar var. Boşanmada, bir evin mülkiyeti verilen eş, kullanım şartına hak kazanmak için evin eski eşe ait olduğu yılları sayabilir. Ayrıca, hibe alan evin mülkiyeti varsa, kullanım şartı, eski eşin satış tarihine kadar evde yaşadığı süreyi içerebilir.
Askeri personel ve uzatılmış resmi görevdeki bazı hükümet yetkilileri ve bunların eşleri, görevdeyken beş yıllık şartı on yıla kadar ertelemeyi seçebilirler. Esasen, askeri üye evi 15 yılın 2’sinde işgal ettiği sürece, sermaye kazancı istisnasına hak kazanırlar (tek vergi mükellefleri için 250.000 dolara kadar ve birlikte başvuruda bulunan evli vergi mükellefleri için 500.000 dolara kadar).
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerden Sermaye Kazanç Vergileri
Emlak farklı şekilde kategorize edilebilir. En yaygın olarak, yatırım veya kiralık mülk veya ana konut olarak kategorize edilir. Bir mal sahibinin ana ikametgahı, yaşadıkları birincil yer olarak kullanılan gayrimenkuldür. Yatırım veya kiralık mülk, sahip (ler) e veya yatırımcı (lar) a gelir veya kar elde etmek için satın alınan veya başka bir amaçla kullanılan gayrimenkuldür.
Mülkün nasıl sınıflandırıldığı, nasıl vergilendirildiğini ve ipotek faiz indirimleri gibi hangi vergi indirimleri talep edilebileceğini etkiler. Altında Vergi Kesintisi ve 2017 yılı İşler Yasası yukarı başlıca ikamet üzerinde ipotek faiz $ 750.000, mahsup edilebilir. Bununla birlikte, bir gayrimenkul yalnızca yatırım amaçlı bir gayrimenkul olarak kullanılıyorsa, sermaye kazancı hariç tutmaya hak kazanmaz.
Satıştan elde edilen gelir benzer bir yatırım satın almak için kullanılıyorsa, 1031 takası kapsamında yatırım amaçlı gayrimenkuller için sermaye kazancı vergisinin ertelenmesine izin verilir. Vergi yılında ortaya çıkan sermaye kayıpları, yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışından elde edilen sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılabilir. Bu nedenle, sermaye kazancı istisnası sağlanmasa da, yatırım amaçlı gayrimenkuller için sermaye kazançları üzerindeki vergileri azaltmanın veya ortadan kaldırmanın yolları vardır.
Kiralık Mülk vs Tatil Konutu
Kiralık mülkler, gelir veya kar elde etmek için başkalarına kiralanan gayrimenkullerdir. Tatil evi, rekreasyon amacıyla kullanılan ve ana konut olarak kabul edilmeyen gayrimenkuldür. Başta tatiller olmak üzere kısa süreli konaklamalar için kullanılır.
Çoğu zaman, ev sahipleri tatil evlerini kendileri tarafından kullanılmadıklarında kiralık mülklere dönüştürürler. Kiradan elde edilen gelir, ipotek ve diğer bakım giderlerini karşılayabilir. Ancak akılda tutulması gereken birkaç nokta var. Tatil evi 15 günden az bir süre için kiralanırsa, gelir bildirilemez. Tatil evi, ev sahibi tarafından yılda iki haftadan daha az bir süre kullanılırsa ve geri kalanı için kiraya verilirse, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak kabul edilir.
Ev sahipleri, IRS mülkiyet ve kullanım kurallarına uyuyorlarsa, tatil evlerini satarken sermaye kazancı vergi istisnasından yararlanabilirler.
Emlak Vergileri ve Emlak Vergileri
Gayrimenkul vergileri ve oldukları gibi gayrimenkuller ve gayrimenkul genellikle birbirinin yerine kullanılır emlak vergileri. Bununla birlikte, mülk, bir kişinin sahip olduğu gayrimenkul dahil olmak üzere farklı varlıkları tanımlamak için geniş bir terimdir; ve tüm mülkler aynı şekilde vergilendirilmez.
Emlak vergileri, gayrimenkulle ilgili olduğu için, gayrimenkulün bulunduğu eyalet ve yerel yönetimler tarafından değerlendirilen kıymet esaslı vergilerdir. Gayrimenkul emlak vergisi hesaplanır taşınmaz (örneğin evler, kınamak ve binalar) ile üzerine oturduğu arazi değeri içerir gerçek tesisin piyasa değeri ile emlak vergisi oranını çarparak.
Mülk vergileri, kişisel mallarla ilgili olduğundan, taşınır mallara uygulanan vergilerdir. Taşınmaz olan gayrimenkul, şahsi emlak vergisine dahil değildir. Kişisel mülkiyet örnekleri arasında arabalar, deniz taşıtları ve ağır ekipmanlar bulunur. Emlak vergileri eyalet düzeyinde veya yerel düzeyde uygulanır ve eyaletten eyalete değişiklik gösterebilir.
Gayrimenkulde Sermaye Kazanç Vergisi SSS
Ev Satışları Vergisiz mi?
Satış koşulunun belirli kriterleri karşılaması durumunda konut satışları vergiden muaftır. Satıcı, evi son 5 yılın 2’sinde (kapanış tarihine kadar) sahiplenmiş ve ana ikametgahı olarak kullanmış olmalıdır. Hak kazanmak için iki yıl birbirini izleyen olmamalıdır. Satıcının son iki yıl içinde ev satmamış olması ve sermaye kazancı vergi muafiyeti talep etmiş olması gerekir. Kazançlar hariç tutma eşiğini aşmazsa (bekarlar için 250.000 dolar ve ortaklaşa başvuran evli insanlar için 500.000 dolar), satıcının evlerinin satışından vergi borcu olmaz.
Evimi Satarken Vergi Ödemekten Nasıl Kaçınırım?
Evinizin satışı için vergi ödemekten kaçınmanın birkaç yolu vardır. Burada birkaçını listeleyeceğiz. Sermaye kazançlarınızı sermaye kayıplarıyla dengeleyin. Önceki yıllardan kaynaklanan sermaye kayıpları, gelecek yıllardaki kazançları dengelemek için ileriye taşınabilir.
IRS birincil konut hariç tutmayı kullanmayı düşünün. Tek vergi mükellefleri için, 250.000 $ ‘a kadar sermaye kazançlarını hariç tutabilirsiniz ve birlikte başvuran evli vergi mükellefleri için 500.000 $’ a kadar sermaye kazançlarını hariç tutabilirsiniz (bazı kısıtlamalar geçerlidir).
Ayrıca, bir 1031 borsası kapsamında, bir kiralık veya yatırım amaçlı gayrimenkulün satışından elde ettiğiniz geliri 180 gün içinde benzer bir yatırıma dönüştürebilirsiniz.
Evimi Satarken Ne Kadar Vergi Ödüyorum?
Ne kadar vergi ödeyeceğiniz, evinizi satmaktan elde ettiğiniz kazancın miktarına ve vergi diliminize bağlıdır. Kârınız, istisna tutarını aşmıyorsa ve istisnayı talep etmek için IRS kurallarını karşılıyorsanız, hiçbir borcunuz kalmaz. Kârınız hariç tutma tutarını aşarsa ve yılda 80.000 ABD Dolarından daha az kazanırsanız, kar üzerinden% 15 vergi (tek başvuru durumuna göre) borçlanırsınız.
Vergi oranı gelire bağlıdır. Vergi yükümlülüğünüzü belirlemek ve tartışmak için bir vergi uzmanına danışmanız önemlidir.
Evimin Satışını IRS’ye Bildirmek Zorunda mıyım?
Eğer evinizin satışını bildirmek gerekli olmadığını mümkündür hiçbiri aşağıdakilerden doğrudur:
- Evinizin satışından hariç tutulamaz, vergilendirilebilir kazancınız var (bekar vergi mükellefleri için> 250.000 ABD Doları ve müşterek başvuru yapan evli vergi mükellefleri için> 500.000 ABD Doları)
- Gayrimenkul işlemlerinden elde edilen gelirleri bildiren bir 1099-S verildi
- Kazancı vergiye tabi olarak bildirmek istersiniz, tamamı veya bir kısmı istisna kurallarına uysa bile
Alt çizgi
Sermaye kazançları üzerindeki vergiler önemli olabilir. Neyse ki, 1997 Vergi Yardımı Yasası, belirli IRS kriterlerini karşılayan ev sahiplerine bir miktar rahatlama sağlıyor. Tek vergi mükellefleri için, sermaye kazançlarının 250.000 $ ‘a kadar çıkması hariç tutulabilir ve ortaklaşa başvuran evli vergi mükellefleri için, sermaye kazançlarının 500.000 $’ a kadarını hariç tutabilir. Bu eşikleri aşan kazançlar için sermaye kazanç oranları uygulanır.
Boşanma ve askeri konuşlanma gibi belirli durumlar için istisnalar vardır ve satışların ne zaman bildirilmesi gerektiğine dair kurallar vardır. Vergi kurallarını anlamak ve vergi değişikliklerini takip etmek, evinizin satışına daha iyi hazırlanmanıza yardımcı olabilir.
Danışman Insight
Kimerly Polak Guerrero, CFP®, RICP® Polero ICE Advisers, New York, NY
250.000 $ (veya bir çift için 500.000 $) muafiyetine ek olarak, mülkteki tam maliyet esasını satış fiyatından da çıkarabilirsiniz. Maliyet tabanınız, ev için ödediğiniz fiyattan başlayarak ve ardından satın alma masraflarını (ör. Kapanış maliyetleri, tapu sigortası ve herhangi bir uzlaşma ücretleri) ekleyerek hesaplanır.
Bu rakama, bir yıldan fazla kullanım ömrü olan yaptığınız tüm eklemelerin ve iyileştirmelerin maliyetini ekleyebilirsiniz.
Son olarak, emlakçı komisyonları ve avukat ücretleri gibi satış maliyetlerinizi ve yaptığınız tüm transfer vergilerini ekleyin.
Mülkü satın almanın, satmanın ve iyileştirmenin tüm bu maliyetlerini toplamayı bitirdiğinizde, satıştan elde ettiğiniz sermaye kazancınız muafiyete hak kazanmaya yetecek kadar muhtemelen çok daha düşük olacaktır.