Borç İptali (COD)

Published · Updated

Borç İptali (COD) Nedir?

Borcun iptali (COD), bir alacaklının borçluyu borç yükümlülüğünden kurtardığı zaman gerçekleşir. Borçlular, borç affı için bir alacaklı ile doğrudan pazarlık yapabilirler. Ayrıca bir borç erteleme programı aracılığıyla veya iflas başvurusunda bulunarak borç iptali alabilirler. Bir alacaklı tarafından affedilen borçlar, gelir olarak vergilendirilebilir. İptal edilen borç tipik olarak alacaklı tarafından kaydedilecek ve borçluya 1099-C’de gelir olarak bildirilecektir.

Temel Çıkarımlar

  • Borcun iptali (COD), bir alacaklı tarafından borç yükümlülüklerinin affedilmesidir.
  • Borç erteleme, doğrudan müzakereler, borç erteleme programları veya iflas yoluyla sağlanabilir.
  • İptal edilen borç vergiye tabi gelir olarak bildirilmeli ve Form 1099-C aracılığıyla dosyalanmalıdır.
  • İptal edilen tutar 600 $ veya daha fazlaysa, bir kişinin IRS’ye başvurması gerekir.
  • IRS tarafından tanımlanan, dosyalama gerekliliğine yönelik birçok istisna ve istisna vardır.

Borç İptalini Anlamak

Sıkıntılı borçlular, borç erteleme pazarlığı yapmak için doğrudan bir alacaklıyla çalışabilirler. Sıkıntılı birçok borçlu, iflas başvurusunda bulunmayı veya bir borçlunun toplam borcunu azaltabilecek bir borç erteleme programı ile çalışmayı seçebilir.

Borç iptalinin ana etkisi, İç Gelir İdaresi (IRS) bu iptal edilen tutarı gelir olarak saydığından, affedilen tutar üzerinden vergi ödemeye yönelik yasal zorunluluktur. Borç erteleme elde ederken, borçlular borcun iptalinden beklenen olası tasarruflara ilişkin vergileri önceden planlamalıdır.

İptal edilen borç tutarı 600 $ veya daha fazlaysa, bireyler Form 1099-C’yi sunmak zorunda kalacaklar. IRS, 2018’de 3,9 milyondan fazla 1099-C aldı ve beklenen miktarın 2019 için 4,3 milyon ve 2020 için 4,4 milyon olması bekleniyor.

Borcun iptali, sıkıntılı bir borçlunun rahatlamasına büyük ölçüde yardımcı olabilir. Bazı durumlarda, ekonomik destek için ülkeler arasında borç affı da sunulabilir.

Borç İptali İstisnaları

Borç gelirinin iptali söz konusu olduğunda epeyce istisna vardır. IRS tarafından tanımlanan, aşağıdakiler borç gelirinin iptali olarak kabul edilmez:

  1. Hediye veya miras olarak iptal edilen borçlar
  2. Belirli kriterleri karşılayan bazı nitelikli öğrenci kredileri
  3. Sağlık hizmetlerinin sağlanmasına yardımcı olan diğer eğitim kredileri veya yardım programları
  4. Nakit esaslı vergi mükellefi olarak bir kişinin ödemesi durumunda indirilebilecek iptal edilmiş borç
  5. Satıcı tarafından sağlanan bir mülkte nitelikli bir satın alma fiyatı indirimi
  6. Home Affordable Modification Program kapsamında bir ipoteğin anapara bakiyesini azaltan Performans Karşılığı Ödeme Başarı ödemeleri
  7. Öğrencinin vefatı veya maluliyeti üzerine kullandırılan öğrenci kredisi tutarları

Aşağıdaki istisnalar, borç gelirinin iptali olarak kabul edilir, ancak IRS bunları gelir olarak rapor edilmekten hariç tutar.

  1. Başlık 11 iflas davasından iptal edilen borç
  2. Ödeme aczine kadar iptal edilen borç
  3. Nitelikli çiftlik borçluluğunun iptali
  4. Nitelikli gayrimenkul işletme borcunun iptali
  5. Nitelikli asıl mesken borcunun iptali

Borç İptal Yöntemleri

Alacaklılarla Müzakere

Bir alacaklıyla borcun iptalini müzakere etmek zor olabilir. Kredi verenlerin çoğu bireysel borçları iptal etmeye istekli değildir, çünkü onaylanan kredideki faiz ve ücretler, alt sınırlarını etkileyen ana gelir kaynağıdır. Ancak, bazı alacaklılar kredi sözleşmelerine iptal edilen borçlar için hükümler ekler. Birçok alacaklı, ayrıca küçük bir ek ücret karşılığında alınabilen ve iş kaybı veya tıbbi bir olay gibi belirli zorluk durumlarında kullanılabilen kredi yardım hizmetlerine sahiptir. Tüm alacaklıların kredi kartı koşullarının gözden geçirilmesi, borçlunun borç iptali için kolayca hak kazanabilecekleri alacaklıları kendi başına belirlemesine yardımcı olabilir.

Devlet programları kapsamında verilen bazı kredilerin borç affı olasılığı daha yüksek olabilir. Bu krediler, devlet destekli yardım programları kapsamında borç affı için uygun olan öğrenci kredilerini veya ipotek kredilerini içerebilir. Sıkıntılı borçlular için, bazı borç verenler ipotek kredilerinde anapara indirimleri için pazarlık yapmaya istekli olabilir, çünkü bu onlara bir hacizin bazı maliyetlerinden tasarruf sağlayabilir.

Borç Yardım Programları

kredi danışmanlığı kaynağıyla çalışmak, borçlunun durumu için uygun bir program belirlemesine yardımcı olabilir.

Borç mutabakat şirketleri, alacaklılarla bir borç mutabakatını müzakere etmek için bir borçlu adına çalışan kar amacı gütmeyen kuruluşlardır. Bu şirketlerle çalışma konusunda çok sayıda uyarı var ve yerleşim süreci yıllar sürebilir. Bununla birlikte, borç ödemeleri sürekli olarak ödemelerde geciken borçlular için bir seçenek olabilir.

Borç ödeme şirketleri, bir borçlunun tüm kredi profilini değerlendirecek ve borç affı için bir borçlu adına doğrudan alacaklılarla iletişime geçecektir. Borç azaltma programları, bir alacaklının ödeme yapma olasılığını artırmak için genellikle borçlulardan aylık kredi faturaları üzerinden ödemeleri durdurmalarını talep edecektir. Genel olarak, çoğu şirket, müşterilerinin gelecekte bir zaman ödenecek olan bir toplu ödeme için aylık emanet ödemeleri yapmasını da isteyecektir.

İflas

Çoğu durumda iflas, sıkıntılı bir borçlu için en iyi seçenek olabilir. İflasta, borçlu bir avukat ve mahkemelerin desteğine sahiptir. Borç affı da vergi yükümlülüklerinden tasarruf etmeye yardımcı olabilecek iflasta gelir olarak kabul edilmez. İflas karmaşık bir süreçtir ve etkileri uzun süreli olabilir. Bu yola girmeden önce muhasebeciler ve avukatlarla konuşmaya değer.