Yıllık Gelir Birimi
Yıllık Gelir Birimi Nedir?
Yıllık ödeme birimi, yıllık ödeme yapanın sözleşmesini iptal ettiği bir biriktirme birimidir. Bu, emeklinin toplam birikmiş yıllık gelirinin bir alt hesabıdır. Bu birimler, sigortacının hesap portföyünün sabit bir mülkiyet payını temsil eder ve ana yönlerden yatırım fonu hisselerinden farklıdır.
Temel Çıkarımlar
- Bir yıllık ödeme birimi, bir yıllık ödeme sözleşmesi sırasında biriken zamanı temsil eder.
- Birikmiş birim değer anlamına gelen AUV, her bir yıllık gelir biriminin değerini gösterir.
- Sigortalı para çekme işlemine başlamak istediğinde birikim birimleri yıllık gelir birimine dönüşür.
Bir Yıllık Gelir Birimi Nasıl Çalışır?
Yıllık gelir sigortası sahibi veya yıllık sigortacı, servet biriktirmekten tasarruflarına ihtiyaç duymaya geçtiğinde, biriktirdikleri parayı emekliliklerini finanse etmek için kullanmaya başlarlar. Sigortacı, tasarruf ederken, sigortacı tarafından yönetilen çok büyük bir portföyün sahiplik hisselerini satın almak için hayat sigortası şirketine periyodik ödemeler yapmıştır.
Sigortalı para çekmeye başlamak istediğinde gelirler ortaya çıkar ve bu nedenle birikmiş birikimlerini, gelirlerini ödemeye başlamak için dönüştürürler. Bunu başarmak için sigortalı taraf, daha önce biriktirme birimleri olarak biriktirilmiş olan parayla yıllık ödeme birimleri satın alır. Bunu, ayrı hesabınızın orantılı sahipliğini belirlemek için bir muhasebe önlemi olarak düşünün.
Rant Birim Numaraları Ne Anlama Geliyor?
Yıllık gelir alt hesapları yatırım fonlarına benzer, ancak aralarında bir fark vardır ve çoğunlukla değerlerinin nasıl hesaplandığıyla ne ilgisi vardır. Yıllık gelir sunan yatırım şirketi Fidelity, bunu şu şekilde açıklıyor: ” Net varlık değeri veya NAV, yatırım fonunun her bir hissesinin değeridir. Borsanın açık olduğu her gün yeniden hesaplanan bu değer, toplam varlıklar eksi tüm yükümlülükler her gün ödenmemiş hisse sayısına bölünür. ”
Fidelity şunları ekler:
Biriktirme birimi değeri veya AUV, Değişken Hesabı içindeki her bir birimin değeridir; bu değer borsanın açık olduğu her gün yeniden hesaplanır. AUV, NAV değişikliği ile ölçülen temel fonun günlük performansını ve ayrıca sermaye kazançları ve
temettü geliri gibi herhangi bir dağıtımın etkisini
, yıllık gelirin günlük ayrı hesap masrafları çıkarılarak hesaba katar. Sahip olduğunuz birimlerin değeri zaten bu etkinlikteki “payınızı” temsil ettiğinden, yıllık gelir bildiriminizde ayrı olarak bildirilen dağıtımlardan hiçbirini görmezsiniz.
Diğer bir bükülme de, yatırım fonlarında, doğrudan hissedara ödenen, üç ayda bir veya yılda bir sermaye kazancı ve temettü dağıtımı olabileceğidir. Yıllık gelirlerin çoğunda, ihraç eden şirket hissedardır ve bu dağıtımlar fonun net varlık değerini düşürür ve hisse sayısını artırır.
Fidelity’ye göre”Bir dağıtım gerçekleştiğinde, fonun NAV’si azalacak ve hisse sayısı artacak, ancak her bir alt hesabın birim değeri değişmeyecek”.