Vergiye Tabi Gelir ile Brüt Gelir Arasındaki Fark Nedir?
Vergilendirilebilir Gelir ve Brüt Gelir: Genel Bakış
Brüt gelir, İç Gelir Kodu (IRC) kapsamında açıkça vergiden muaf olmayan tüm gelirleri içerir. Vergiye tabi gelir, brüt gelirinizin fiilen vergiye tabi olan kısmıdır. Vergiye tabi gelir tutarınıza ulaşmak için brüt gelirden kesintiler düşülür.
Temel Çıkarımlar
- Brüt gelir, İç Gelir Kanunu kapsamında özellikle vergiden muaf olmayan tüm kaynaklardan elde edilen gelirdir.
- Vergilendirilebilir gelir brüt gelirle başlar, ardından gerçekten vergilendirildiğiniz gelir miktarına ulaşmak için bazı izin verilen kesintiler çıkarılır.
- Vergi dilimleri ve marjinal vergi oranları, brüt gelire değil vergilendirilebilir gelire bağlıdır.
Vergiye tabi gelir
Vergiye tabi gelir, düzeltilmiş brüt gelirinize (AGI), talep etme hakkına sahip olduğunuz maddeleştirilmiş kesintiler veya standart kesintileriniz düşüldüğünü ifade eden meslekten olmayan bir terimdir. AGI’nız, uygun bir bireysel emeklilik hesabına (IRA) katkılar, öğrenci kredisi faizi ve sağlık tasarruf hesaplarına yapılan bazı katkılar gibi gelirde belirli “çizginin üstünde” ayarlamalar yapmanın sonucudur.
Vergi mükellefleri daha sonra ya dosyalama durumları için standart kesinti alabilir ya da yıl içinde ödedikleri düşülebilir giderlerin maddelerini sıralayabilir. Hem kesintileri maddelere ayırmanıza hem de standart kesinti talep etmenize izin verilmez. Sonuç, vergilendirilebilir gelirinizdir.
Standart kesintinin talep edilmesi, genellikle bir bireyin vergilendirilebilir gelirini madde belirlemekten daha fazla azaltır çünküVergi Kesintilerive İşler Yasası (TCJA), bu kesintileri 2018 öncesine göre neredeyse iki katına çıkardı.
2020 vergi yılı için bu kesintiler biraz artacaktır:
- Ayrı ayrı başvuran bekar vergi mükellefleri ve evli kişiler için, standart kesinti önceki yıla göre 200 $ artarak 12.400 $ ‘a yükselir.
- Ortak olarak başvuran evli kişiler için standart kesinti 400 $ ‘a kadar 24.800 $’ dır.
- Hanehalkı reisleri için standart kesinti, 300 $ ‘lık artışla 18.650 $’ dır.
Standart kesinti 2021 için ortak iadesi evli çiftler için $ 25.100 $, 300 bir artış olacaktır;Bekar vergi mükelleflerinin bireysel beyannameleri ve ayrı başvuruda bulunan evli bireyler için 150 $ ‘lık artışla 12.550 $;ve hane reisleri için 150 dolarlık artışla 18.800 dolar.
Bir vergi mükellefinin, bu standart kesinti tutarlarını aşmak için önemli ölçüde büyük miktarda tıbbi maliyetlere, hayır kurumu katkılarına, ipotek faizine ve diğer nitelikli kalemlere ayrılmış kesintilere ihtiyacı olacaktır.
Brüt Gelir
Brüt gelir, İç Gelir Servisi’nin (IRS) bir bireyin vergi borcunu hesapladığı başlangıç noktasıdır. İzin verilen kesintiler yapılmadan önce tüm kaynaklardan elde ettiğiniz gelirin tamamı. Bu, hem maaşlardan, maaşlardan, bahşişlerden ve serbest meslekten kazanılan geliri hem de temettüler ve yatırımlardan kazanılan faizler, telif hakları ve kumar kazançları gibi kazanılmamış gelirleri içerir.
Emeklilik hesaplarından gerekli asgari dağıtımlar (RMD’ler) gibi bazı para çekme işlemleri ve sakatlık sigortası geliri brüt gelir hesaplamasına dahil edilir.
Brüt iş geliri, serbest meslek sahipleri, işletme sahipleri ve işletmeler için brüt gelir ile aynı değildir. Aksine, işten elde edilen toplam gelir eksi izin verilen iş giderleri, diğer bir deyişle brüt kârdır. İşletme sahipleri için brüt gelir, net işletme geliri olarak adlandırılır.
Bazı insanlar brüt gelirlerini ücretleriyle karıştırır. Ücret kazançları genellikle bir bireyin brüt gelirinin büyük bir kısmını oluşturur, ancak brüt gelir de kazanılmamış geliri içerir.
Bununla birlikte, brüt gelir çok daha fazlasını içerebilir – temelde IRS tarafından açıkça vergiden muaf olarak tanımlanmayan her şey. Vergiden muaf gelir, nafaka ödemelerini, çoğu nafaka ödemelerini, fiziksel yaralanma için tazminat ödemelerini, gazi yardımlarını, refahı, işçi tazminatını ve Ek Güvenlik Gelirini içerir. Vergiye tabi olmadıkları için bu gelir kaynakları brüt gelirinize dahil edilmez.
Vergiye Tabi Gelir ve Brüt Gelir Örneği
Joe Taxpayer işinden yılda 50.000 $ kazanıyor ve yatırımlardan ek olarak 10.000 $ kazanılmamış geliri var. Brüt geliri 60.000 dolar.
Joe, 2020 vergi yılı için, uygun bir emeklilik hesabına yaptığı katkılarda 3.000 $ ‘lık gelir için çizginin üstünde bir ayarlama talep etti. Daha sonra tek dosyalama durumu için 12.400 $ ‘lık standart kesinti talep etti. Vergiye tabi geliri 44.600 dolar . Toplam brüt geliri 60.000 dolara sahipken, yalnızca düşük miktar üzerinden vergi ödeyecek.