Bildirildi Ancak Yerine Getirilmedi (RBNS)
Neler Rapor Edildi Ancak Yerine Getirilmedi (RBNS)?
Bildirilen ancak ödenmeyen (RBNS), bir sigorta şirketine rapor edilen ve hesap döneminin sonunda kapatılmayan zararları ifade eder. Bildirilen ancak kapatılmayan (RBNS) kayıplar, hasarların mutabakat sürecinden elde edilen mevcut bilgilere dayalı olarak zararın ciddiyetine ilişkin bir tahmin kullanılarak hesaplanır.
Temel Çıkarımlar
- Bildirilen ancak ödenmeyen (RBNS), bir sigorta şirketine rapor edilen ve hesap döneminin sonunda kapatılmayan zararları ifade eder.
- RBNS kayıpları, tazminat ödeme sürecinden gelen bilgilere dayalı olarak zararın ciddiyetine ilişkin bir tahmin kullanılarak hesaplanır.
- Gerçekleşen ancak rapor edilmeyen (IBNR) kayıplar, RBNS kayıplarına benzer olup, hesap dönemi içinde kapatılmamıştır, ancak kayıpların henüz rapor edilmemiş olması bakımından farklılık gösterirler.
- Sigortacılar, RBNS ve IBNR zararlarını karşılamak için bilançoda yükümlülük olarak kaydedilen rezervler yaratır.
- RBNS rezervlerinin tahmin edilmesi, bir sigorta şirketinin karlılığını etkiler, çünkü rezervler için ayrılan para başka amaçlara aktarılabilir.
Bildirilen Ancak Çözümlenmeyen Durumları (RBNS) Anlama
Bildirilen ancak kapatılmayan zararların hesaplanması, tazminat taleplerinin ödeme sürecinde nerede olduğunun anlaşılmasını gerektirir. Hesaplama, mahkeme belgelerindeki bilgiler de dahil olmak üzere sigortacının elindeki bilgilere dayalı bir tahmindir. Hesaplamanın doğruluğu, uzlaşmaya konu olan zararın türüne bağlıdır ve daha karmaşık taleplerin doğru bir şekilde tahmin edilmesi daha zordur. Örneğin, bir konutla ilgili bir yangın hasarı iddiasını tahmin etmek, bir şirketin ürün yükümlülüğü iddiasından daha kolay olabilir.
Sigorta şirketleri, çeşitli kaynaklar kullanarak tazminat taleplerini ve bunlarla ilgili zararları hesaplar. Bunlar, taahhüt ettikleri sözleşmelerin yükümlülüklerinin yanı sıra reasürörlere devredilen sözleşmeleri, eyalet yönetmeliklerini, tazminat taleplerine ilişkin mahkeme görüşlerini ve aktüeryal tahminleri içerir. Bu bilgiler, zarar düzeltmesi ve hasar giderleri için geçerlidir.
Bir sigorta şirketinin, poliçeleri üzerinde meşru taleplerde bulunan poliçe sahiplerine ödeme yapmak için tazminat rezervi olarak adlandırılan parayı ayırması gerekir. Hasar karşılığı, sigortacının bilançosunda bir yükümlülük olarak kaydedilir. Bir sigortacının RBNS kayıplarını karşılamak için rezerv olarak ayırdığı miktar, eyalet sigorta düzenlemelerine bağlıdır. Örneğin, sigorta şirketlerinin, her çözümlenmemiş talep için benzer bir talep sınıfı için ortalama değeri bir kenara ayırmaları gerekebilir.
Gerçekleşen ancak bildirilmeyen (IBNR) zararlar da tahmin edilmeli ve hasar rezervinde muhasebeleştirilmelidir.
Rapor Edildi Ancak Çözümlenmedi (RBNS) ile Gerçekleşti Ancak Rapor Edilmedi (IBNR)
RBNS kayıpları, gerçekleşen ancak rapor edilmeyen (IBNR) kayıplara benzer olup, bunların ikisi de hesap döneminde kapatılmamıştır; IBNR kayıpları henüz sigorta şirketine bildirilmediğinden, fark, raporlamada yatmaktadır. Bu, IBNR kaybı durumunda gerekli tahmin seviyesinin daha yüksek olduğu anlamına gelir.
Bir birçok durumda, zor olabilir aktüerya kullanılan modele bağlı olarak, IBNR ve RBNS kayıpları arasındaki farkı anlatmak için. Bunun nedeni, hasarların raporlama yılına ve hesap dönemine göre farklı şekilde geliştirilmesidir. Bu iddialar ayrı ayrı tahmin edilebilir.
Raporlanan Ancak Yerine Getirilemeyen (RBNS) Tahminlerin Faydaları
IBNR ve RBNS rezervlerini tahmin etmek, bir sigorta şirketinde bir aktüerin sahip olduğu en önemli işler arasındadır. Bu tahminler bir sigorta şirketinin karlılığını etkiler ve kötü tahminlerin ciddi sonuçları olabilir.
Aktüer fazla tahmin ederse, sigorta şirketinin pazara yatırım yapmak için daha az paraya sahip olmasına yol açabilir. Ayrıca, şirketin iyi performans göstermediğini göstererek sigorta ürünlerinin fiyatını artırabilir.
Aktüer hafife alırsa, şirket iyi performans gösteriyor gibi görünebilir ve sigortalıları için fiyatları düşürebilirler. Bu, onları, sigorta şirketi için ağır sonuçlar doğurabilecek, geçmiş kazalardan kaynaklanan öngörülemeyen talepler için yetersiz hale getirecektir. En kötü senaryo, iflas etmeleri olabilir.