Gerçekleşti Ama Rapor Edilmedi (IBNR)
Neler Oldu Ancak Rapor Edilmedi (IBNR)?
Gerçekleşen ancak rapor edilmeyen (IBNR), sigorta endüstrisinde gerçekleşen ancak henüz bir sigorta şirketine bildirilmemiş hasar ve / veya olaylar için karşılık olarak kullanılan bir tür karşılık hesabıdır.
IBNR durumlarında, bir aktüer olası zararları tahmin edecek ve sigorta şirketi beklenen zararlar için fon tahsis etmek üzere rezervler oluşturmaya karar verebilir. Bir aktüere, bu tür olayların ve kayıpların meydana geldiği ancak bildirilmediği söyleniyor.
Temel Çıkarımlar
- Gerçekleşen ancak bildirilmeyen (IBNR), sigorta şirketleri tarafından henüz rapor edilmemiş talepleri tazmin etmek için kullanılan bir rezerv hesabıdır.
- Gerçekleşen ancak rapor edilmeyen (IBNR) çoğu kez bürokratik bürokrasi ve işlem gecikmesi nedeniyle gecikmiş raporlamayla ilişkilendirilir.
- Gerçekleşen ancak rapor edilmeyen (IBNR) talepler gizli yükümlülükleri temsil ettiğinden, şirketler rezervde tutulacak fonların uygun bir tahminini hesaplamalıdır.
Gerçekleşen Ancak Raporlanmayan (IBNR) Nasıl Çalışır?
IBNR, sigorta şirketleri tarafından, özellikle Amerika Birleşik Devletleri’nin Doğu ve Körfez Kıyılarında (kasırgaların ve diğer doğal afetlerin yaygın olduğu yerlerde) sıklıkla kullanılmaktadır. Bir fırtına vurduktan sonra, aktüerler, altyapıya gelebilecek olası hasarı ve öngörülebilecek iddiaları tahmin ediyor. Bu analize dayalı olarak, daha sonra tazminat talepleri için ödeme yapmak üzere (bir yedek olarak) para ayrılır. Yine, bu örnekte, fiili kayıplar gerçekleşmiştir, ancak resmi olarak bildirilmemiştir.
Sigorta şirketlerinin IBNR talepleri için fon sağlama hükümlerini sürdürmesi için komplo oluşturabilecek ve bunu gerekli kılabilecek çok sayıda senaryo vardır.
Örneğin, yavaş gelişen meslek hastalığı iddialarının işçilerin tazminat talepleri üzerindeki potansiyel etkisi. Bu tür örnekler arasında silikoz, asbestoz ve mesleki maruziyetlerle ilişkili olduğu belirlenen bazı kanserler yer alır. Kusurlu ürün veya ürün sorumluluğu iddiaları genellikle kurşun bazlı boya, asbest yalıtımı ve kusurlu alçıpan gibi bildirimleri geciktirmiştir.
Kötü çevresel uygulamalar, çevresel sorumluluk iddialarının gecikmeli olarak bildirilmesine de neden olabilir. Son olarak, kısa vadeli işçi tazminat yaralanmaları ve bir grup sağlık bakım planına ilişkin sağlık hizmeti talepleri, gecikmiş bildirimle karşılaşabilir.
Sigorta şirketlerinin hesabınızın performansını hesaplamak için IBNR’yi nasıl kullandıklarını anlamak çok önemlidir.
Gecikmeli raporlama, IBNR hesaplaması gerektiren çeşitli sigorta teminat türlerini etkiler . Bunlara işçi tazminatı, çevre / kirlilik, sağlık bakımı, genel sorumluluk ve ürün sorumluluğu dahildir.
IBNR Nasıl Hesaplanır?
Uygun bir IBNR’yi hesaplamak için doğru ve uygun formülü belirlemek, her zaman sigorta endüstrisinin en zorlu görevlerinden biri olmuştur. Sigorta tazminat talebi değişkenleri normal olarak dağıtılmamıştır, bu da onları tahmin etmeyi sorunlu hale getirir – ve doğru yapmamak da sonuçsuz değildir. Yanlış tahminler, bir sigortacının sağlığına ilişkin yanlış bir görüş yansıtabilir ve şirkete zarar verebilecek önlemlerin alınmasına neden olabilir.
En azından, bir aktüer IBNR’yi hesaplamak için muhtemelen bu müşteri verilerini kullanır:
- Talep miktarı
- Talep numarası
- Ödenen tarihleri talep et
- Talep uzlaştırma gideri
- İşletme sınıfı
- Samimiyet tarihi
- Zarar tarihi
- Tarihten itibaren politika
- Poliçe numarası
- Bugüne kadarki politika
- Ürün tipi
- Reasürans ödenmiş – hasar tutarının bir payı
- Reasürans ödenmiş – tazminat ödeme giderlerinin bir payı