Mali Ajan

Published · Updated

Mali Acente Nedir?

Mali temsilci, çeşitli mali görevleri yerine getiren başka bir taraf adına hareket eden bir banka veya tröst şirketi gibi bir kuruluştur. Bir mali ajan, tahvil veya kuponların itfa edilmesine yardımcı olabilir, vergi sorunlarını ele alabilir, kayıp veya hasarlı menkul kıymetleri değiştirebilir ve finansla ilgili çeşitli diğer görevleri yerine getirebilir.

Temel Çıkarımlar

  • Mali temsilci, başka bir taraf adına çeşitli mali ve idari görevleri yerine getiren üçüncü taraf bir kuruluştur.
  • Genellikle bir banka veya tröst şirketi, mali aracılar, yardım almadan belirli mali görevleri yerine getirme deneyimine veya kapasitesine sahip olmayan kar amacı gütmeyen kuruluşlar veya hayır kurumları tarafından sıklıkla kullanılır.
  • Mali kurumlar çoğunlukla hayırsever kuruluşların mali işlerini üstlendiğinden, IRS, vergi statülerini sürdürmeleri ve kuralları çiğnememeleri için katı yönergeler oluşturmuştur.

Mali Ajanlar Nasıl Çalışır?

Mali temsilciler (veya mali sponsorlar) en çok kar amacı gütmeyen sektörde görülür. Kâr amacı gütmeyen kuruluşların çoğu, bir işletmenin idari yönlerini yönetme konusunda çok fazla deneyime sahip değilken, diğerleri yasal olarak işletmek için gereken 501 (c) (3) statüsüne sahip değil. Her iki durumda da, bir mali ajan, gruplar ve bireyler için sınırlı mali ve yasal gözetim sağlayarak yardımcı olabilir. Bir mali ajan arayanlar, bu tür düzenlemeleri yöneten IRS kuralları yanıltıcı olabileceğinden, ödevlerini yapmalıdır.

“Mali kurum” kavramı, muaf olmayan başka bir kuruluşla yürütülen bir proje için yasal temsilci olarak görev yapmak üzere yerleşik bir yardım kuruluşunun düzenlenmesine atıfta bulunur. Bununla birlikte, bir mali ajan, bir mali sponsorluğu tanımlayan takdir yetkisini ve denetimi elinde tutmaz. Ajans hukukuna göre, ajan (vergiden muaf kuruluş), ajanın faaliyetlerini yönetme ve kontrol etme hakkı ve yasal görevi olan müdür (proje) adına hareket eder.

Mali Ajanlar ve Mali Sponsorlar

Bir mali sponsorluk ile bir mali kurum düzenlemesi arasındaki temel fark, mali sponsoru olan muaf olmayan bir projeye katkıda bulunan fonların bağışçıya vergiden düşülebilir olması ve bir mali temsilci ile bir projeye katkıda bulunanların olmamasıdır. Pek çok kuruluş, vergiden düşülebilir katkıları artırabilmeleri için mali sponsorluklar oluşturmayı amaçlamaktadır, ancak çoğu durumda düzenlemeleri bir mali sponsorluk için IRS kriterlerini karşılayamayacaktır.

Bir mali sponsorluk 501 (c) ‘gütmeyen organizasyon (3) vergiden muaf tutulan yoktur ve ayrı bir organizasyon, grup veya tek tek tarafından yürütülen bir proje arasındaki ilişkiyi tarif eder 501 (c) (3) durum. Mali sponsorluk, muaf sponsorun proje adına sponsorlu proje için kısıtlanan fonları kabul etmesine izin verir. Buna karşılık sponsor, proje hedeflerine ulaşmak için fonların uygun şekilde harcanmasını sağlama sorumluluğunu kabul eder. Bu düzenleme, bağımsız bir varlık mı yoksa başka bir geçici proje mi yoksa fonları yönetmek için tarafsız bir taraf arayan koalisyon mu kuracağına karar vermeden önce “suları test etmek” isteyen yeni hayır işleri için kullanışlıdır.

Mali kurum ve mali sponsorluğun birkaç modeli vardır. Buna göre, ilgili tarafların ilişkilerinin niteliğini doğru bir şekilde anlamaları ve bu şekilde yazılı bir anlaşmada belirtmeleri önemlidir.