Eğitim IRA

Eğitim IRA nedir?

Eğitim IRA, yüksek öğrenim için vergi avantajlı bir yatırım hesabıdır ve artık daha resmi olarak Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) olarak bilinir. Bu eğitim tasarruf aracı kapsamında, ebeveynlerin ve velilerin, 18 yaşın altındaki bir çocuk için bir eğitim bireysel emeklilik hesabına (IRA) indirilemeyen katkılarda bulunmalarına izin verilir.

Eğitim IRA’larını Anlamak

Bir eğitim IRA’sı kapsamında biriktirilen fonlar, ilk, orta ve yüksek öğretim seviyelerinde öğrenim, kitap ve üniforma gibi gelecekteki eğitim giderlerini karşılamak için kullanılmak üzere tasarlanmıştır. Bir eğitim IRA’sındaki fonlar, eğitim amaçlı ihtiyaç duyulduğunda vergiden muaf olarak çekilebilir.

Eğitim IRA’larına “Coverdell hesapları” veya kısaca “ESA” da denir. “IRA” takma adlarına rağmen, benzer şekilde çalışsalar da, emeklilik tasarrufu için değil, eğitim giderleri içindir.

Eğitim IRA’ları 2002’de Coverdell ESA olarak yeniden adlandırılmadan önce vardı ve nitelikli harcamaların listesi belirli K-12 harcamalarını kapsayacak şekilde genişletildiğinde bir eğitim tasarruf aracı olarak daha da çekici hale getirildi. Roth IRA’lara benzer şekilde çalışırlar, çünkü her ikisi de özel olarak belirlenmiş bir yatırım hesabına yıllık, indirilemez katkılara izin verir. Bu yatırım federal vergilerden muaf büyür  ve yıllık katkılarla ilgili belirli şartlar yerine getirildiği ve yılın geri çekilmesi yapıldığı sürece, para çekme işlemleri de vergiden muaftır.

Özel Hususlar

Eğitim IRA’larının birçok koşulu ve şartı vardır, örneğin:

• Vergi kanunu, yararlanıcı 18 yaşına geldiğinde bir ESA’nın finanse edilmesini yasaklamaktadır.
• Coverdell ESA’larının yıllık katkı limiti 2.000 $ ‘ dır, ancak bir plan sahibi bu miktarı aşarsa ceza verilebilir.
• Düşük katkı limitleri, hangi kurumun ESA sahibi olursa olsun, küçük bir bakım ücretinin bile getirileri sınırlayabileceği anlamına gelebilir.
• Bir 529 planından farklı olarak, bir eğitim IRA’sındaki toplam, kolej için kullanılmıyorsa bir çocuğa dağıtılmalıdır.
• Federal mali yardımda ESA uygulaması, ebeveynin (bakıcı) bir varlığı olarak 529 planına benzer. Federal vergi düzeyinde vergiden muaf olduğu sürece bir geri çekme gelir olarak bildirilmez.
• Böyle bir hesap, yararlanıcı 30 yaşına geldiğinde tamamen tasfiye edilmelidir. Aksi takdirde, vergi ve cezalara tabi olacaktır.

Eğitim IRA’larına karşı 529 Planları

Hem eğitimsel IRA hem de 529 planı, plan sahiplerinin seçtikleri bir yararlanıcı için bir hesap oluşturmasına izin verir. Eğitim IRA’larının vergi muamelesi, birkaç dikkate değer farkla birlikte, ABD Kodunun Başlık 26, Alt Başlık A, Bölüm 1, Alt Bölüm F, Kısım VIII, Alt Bölüm 530 altında ele alınmaktadır.

Bir plan sahibinin kaç tane 529 plan kurabileceğine dair bir sınır yoktur. Bununla birlikte, katkılar, hesapların tutulduğu eyalet tarafından belirtildiği üzere eğitim maliyeti ile sınırlıdır. Yararlanıcılar için hesaplar oluşturulmuş olsa da, fonlar üzerinde hak iddia edemezler. Bu planlar birkaç farklı şeyi kapsayabilir:

• Öğrenim ücreti
• Ekipman gibi uygun eğitim giderleri
• Yemek planları ve barınma gibi ilgili harcamalar

2017 yılı Vergi Kesintileri ve İşler Yasası (TCJA), 529 planı içeren kurallarda değişiklikler yaptı. Plan sahipleri, her yıl yararlanıcı başına kamu, özel veya dini kurumlardan K-12 öğrenim ücretini ödemek için en fazla 10.000 $ kullanabilir – ceza ve vergisiz.

Zaman Ek değişiklikler 529 planları için kurallar genişletilmiş 10.000 $ kadar çekilme ders ve diğer ilgili giderlerin ödenmesi yönünde kullanmak yararlanıcının kayıtlı çıraklık programları için. Diğer bir değişiklik, plan sahiplerinin bir yararlanıcının nitelikli öğrenci borcunu ödemek için ömür boyu maksimum 10.000 $ çekebilmelerini içerir.