Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA)
Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) Nedir?
Coverdell eğitim tasarruf hesabı, ABD hükümeti tarafından, hesap kurulduğunda 18 yaşında veya daha küçük olması gereken yararlanıcıların eğitim giderlerini finanse etmelerine yardımcı olmak için oluşturulmuş, vergiden ertelenmiş bir güven hesabıdır.Özel ihtiyaç sahiplerinin yaş sınırlamasından feragat edilebilir. Tek bir yararlanıcı için birden fazla ESA kurulabilirken, herhangi bir yararlanıcı için yıllık toplam maksimum katkı2.000 $ ‘dır.
Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) Nasıl Çalışır?
Eskiden eğitim IRA olarak adlandırılan ESA, fonlar eğitim amaçlı kullanıldığı sürece ailelerin vergi ertelemesi yoluyla yatırım kazançlarını artırmalarına izin verir.
Örneğin, bir ESA’ya 500 ABD doları katkıda bulunduysanız ve 10 yıl içinde 5.000 ABD dolarına yükseldiyse, hesap sahibi orta öğretim sonrası bir kuruma kaydolana kadar kazançlar vergilendirilmeyecektir.
Temel Çıkarımlar
- Coverdell fonları, uygun okullara devam eden gençlerin (K-12 sınıfları) çok çeşitli masraflarını karşılamak için kullanılabilir.
- Coverdell fonları, öğrenci 30 yaşına geldiğinde kullanılmalıdır, aksi takdirde para çekme işlemlerine vergiler, harçlar ve cezalar eşlik edecektir.
- Bir Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı’na aile üyesi katkı payları için kesinti tutarı yılda 2.000 $ ‘dır.
Katkılar dağıtıldığında, öğrenim, kitaplar, ekipman, özel ihtiyaç hizmetleri ve hatta akademik dersler dahil olmak üzere hesap sahibinin yıllık ayarlanmış nitelikli eğitim giderlerinden daha az olduğu varsayılarak vergiden muaftır. ESA hesap fonları ilk ve orta okullar (K-12 sınıfları) ve yüksek öğrenim için kullanılabilir.
Coverdell ESA’lar yalnızca belirlenmiş bir gelir düzeyinin altındaki aileler tarafından kullanılabilir.
Dağıtımların giderlerden daha yüksek olması durumunda, kazançlar genellikle daha yüksek olan katılımcının oranı yerine hesap sahibinin oranında vergilendirilir.
Coverdell Education Tasarruf Hesapları ve 529 Planları
ESA’lar aracı kurumlarda ve diğer finans kuruluşlarında kurulabilir. Bu hesaplar, birkaç farklılıkla birlikte başka bir vergisiz üniversite tasarruf planı olan 529 ile karşılaştırılabilir. Bir 529 planına yatırılabilecek meblağ için yıllık bir sınır yoktur.
Aralık 2019’da, Emekliliğin Arttırılması İçin Her Topluluğu Ayarlama Yasası (GÜVENLİ Yasa), 529 plan düzenlemesini genişletti ve şimdi 529 plan, öğrenci kredilerinde 10.000 $ ‘a kadar ödeme yapmak ve tarafından onaylanan çıraklık programları ile ilgili nitelikli harcamaları ödemek için kullanılabilir. ABD Çalışma Bakanlığı.
Bir 529 planına katkıda bulunanların gelir düzeyinde herhangi bir kısıtlama yoktur. Ancak, 529 hesaptan ücret alınabilir ve bu tür planlarda garantili getiri olmadığından yatırım para kaybedebilir. Aynı yararlanıcının eğitim masrafları için bir 529 planına ve bir ESA’ya sahip olmasına izin verilir.
Özel Hususlar
Coverdell ESA’ya yapılan katkılar nakit olarak yapılmalıdır ve indirilemez. Katkılar, yıllık bir sınır içinde kalan değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelire sahip kişiler tarafından yapılabilir. Bireylere ek olarak, şirketler ve tröstler, ayarlanmış brüt gelir sınırlaması olmaksızın bir ESA’ya katkıda bulunabilirler.
Yararlanıcı 30 yaşına geldiğinde, 529 planından farklı olarak ESA’da kalan fonların ödenmesi gerekir. Bu kuralın istisnası, yararlanıcının özel ihtiyaç yararlanıcısı olarak nitelendirilmesidir. Hesaptan yararlanıcının aile üyelerine belirli transferler yapmak da mümkündür.