Açıklama bildirimi
Açıklama Beyanı Nedir?
Emeklilik hesapları için bir açıklama beyanı, basit, teknik olmayan bir dille bir finansal işlemin kurallarını açıklayan bir belgedir. Bir IRA plan yöneticisi, IRA sahibine IRA’yı iptal edebilmesi için yedi gün verilirse, IRA kurulmadan en az yedi gün önce veya IRA kurulduğunda IRA sahibine bir açıklama bildirimi sağlamalıdır.
Bir açıklama beyanı, faiz oranı, herhangi bir ücret, ödünç alınan tutar, sigorta ve herhangi bir ön ödeme hakkı ve borçlunun sorumlulukları dahil olmak üzere bir kredinin belirli hüküm ve koşullarını özetleyen bir belgeye de atıfta bulunabilir.
Temel Çıkarımlar
- Açıklama beyanı, temel bilgileri sade bir dille açıklayan bir işlemde katılımcıya verilen mali bir belgedir.
- Emeklilik planları için açıklama beyanları, plana kimin katkıda bulunduğunu, katkı limitlerini, cezaları ve vergi durumunu açıkça belirtmelidir.
- Krediler için açıklama beyanı, yıllık yüzde oranı veya APR, masraflar ve ücretler dahil olmak üzere kredi koşullarını belirtmelidir.
Açıklama Beyanlarını Anlamak
İlk durumda (yukarıda), açıklama beyanı IRA ücretleri, IRA dağıtım kuralları ve cezaları, bir IRA kurmak için uygunluk gereksinimleri ve bir IRA’nın genel kuralları ile ilgili bilgileri içermelidir. Buna karşılık, ikinci durumda, borç veren bu belgeyi kredi gelirleri ödenmeden önce borçluya göndermelidir.
Açıklama Beyanı ve Emeklilik Hesapları
Farklı emeklilik hesabı türlerine uygun birkaç tür açıklama beyanı vardır. Geleneksel IRA’lar, bireylerin vergi öncesi geliri vergiden ertelenen büyüyebilen yatırımlara yönlendirmelerine izin verir. Bir alternatif, Roth IRA vergi sonrası katkıları kabul ediyor. Roth IRA’larda büyüyen yatırımlar çekilme üzerine vergilendirilmez. 401 (k) planı, bir işverenin çalışanların emekliliğine sponsorluk yapmasına yardımcı olduğu (genellikle belirli bir hak ediş süresinden sonra) tanımlanmış bir katkı (DC) planıdır. İşveren tarafından desteklenen diğer plan türleri arasında SIMPLE IRA ve SEP IRA bulunmaktadır.
Tüm bu planlara ilişkin açıklama beyanları, plana kimin katkıda bulunduğunu, katkı limitlerini, katkıların vergi öncesi veya sonrası olup olmadığını, yatırımların vergi ertelenmesi durumunda artması ve cezasız olarak geri çekilmeye ne zaman başlanmasının uygun olduğunu açıkça belirtmelidir. Bir kişi parayı erken çekerse, açıklama beyanları ek cezaları detaylandırmalıdır. Açıklama beyanları, daha fazla öğrenmenin nasıl yapılacağına dair daha fazla bilginin yanı sıra, katılımcıları planlamak için mevcut yatırım seçenekleri türlerini, bunların geçmiş performanslarını ve ilgili riskleri de tanımlayabilir.
Açıklama Beyanı ve Krediler
İpoteklerde, öğrenci kredilerinde, küçük işletme kredilerinde, otomobil kredilerinde ve kişisel kredilerde, açıklama beyanları sözleşmeye eşlik etmelidir. Bunlar, yıllık yüzde oranı veya APR, finansman masrafları, finansmanın tam tutarı, ön ödemeler, gecikme cezaları, teminat, ödemesiz dönem (ler) için seçenekler veya kredi erteleme dahil olmak üzere kredi koşullarını belirtir, ve kredi temerrüdü durumunda ne olur.