Transit’te Depozito
Transit’te Depozito Nedir?
Transit depozito, bir şirket tarafından alınan ve şirketin muhasebe sistemine kaydedilen paradır. Mevduat zaten bankaya gönderilen, ancak işlenmiş ve banka hesabına gönderilecek henüz etmiştir. Gelen finansal muhasebe, bu fonlar o ödemesini işleme ve banka dengesine göndermeye birkaç gün banka sürebilir rağmen, mevduat alındığı gün şirketin nakit dengesi yansıtılır. “Nakil halinde mevduat” terimi, bu nakit girişini kategorize etmek ve aksi takdirde şirketin mali tablolarındaki nakit bakiyesini aylık banka ekstreleriyle uzlaştırmada güçlük yaratabilecek zamanlama farklılıklarını takip etmek için kullanılır.
Temel Çıkarımlar
- “Nakil halindeki mevduat”, bir şirketin aldığı ve muhasebe sistemine kaydettiği, ancak henüz bankası tarafından takas edilmemiş çekler veya diğer nakit olmayan ödemelere atıfta bulunan bir muhasebe terimidir.
- Banka bakiyeleri genellikle mevduatları hemen yansıtırken, takas işlemi gerçekleşirken birkaç iş günü için fonlar mevcut olmayabilir.
- Bu ödemelerin “taşıma halindeki mevduatlar” olarak işaretlenmesi, bu işlemden kaynaklanabilecek zamanlama farklılıklarını hesaba katar.
- Nakil halindeki mevduatlar, bir muhasebecinin, şirketin bilançosundaki nakit rakamının banka ekstresine yansıtılan banka bakiyesi ile aylık mutabakatını tamamladığı banka mutabakatlarının önemli bir parçasıdır.
Transit Mevduatı Anlamak
Bir transit kalemi, yatırılacağı banka dışındaki bir kurum tarafından düzenlenen herhangi bir çek veya poliçe anlamına gelir. Transit öğeler, bir bankanın kendi müşterileri tarafından yazılan çekler içeren dahili işlemlerden ayrılır. Transit öğeler, çekilişin bankasına doğrudan sunum yoluyla veya yerel bir takas odası aracılığıyla gönderilir .
Çoğu banka bir yerleştirir tutun izin verdiği, bir tevdi geçiş çeke FED Yönetmelik CC. Düzenleme CC, bankaların transit kalemleri dokuz güne kadar bloke etmesine izin verir. Çoğu banka, bir transit kaleminin çekildiği hesabı mahsup etmesine yetecek kadar uzun bir süre bekletecektir. Öğe, yatırıldığı bankadan farklı bir bankadaki bir hesaba çekildiğinden, bu birkaç gün sürebilir.
Bununla birlikte, birçok banka, ilke gereği, yatırılan transit öğelerden mevduatları takip eden bir sonraki iş günü veya iki iş günü sonra para yatırır. Bu mümkündür, çünkü elektronik çek dönüştürme ve diğer elektronik banka poliçesi dönüştürme biçimleri, geçiş kalemlerinin daha hızlı ödenmesini mümkün kılar.
Çekildiği hesapta yetersiz bakiye varsa , transit kalemi silinmeyecektir. Bu olduğunda, fonlar planlandığı gibi yatırılmayacaktır. Bazı durumlarda, bir banka, bir transit kalemini mahsuplaşmadan önce nakde çevirmeyi kabul edebilir, ancak eğer mahsup etmezse, banka bu tutarsızlığı karşılamak için mevduat sahibinin hesabından tutarı tahsil edecektir.
Müşterilerinin doğrudan bankalarına ödeme göndermesini sağlayan şirketler, bu zamanlama sorunuyla ilgilenmez çünkü şirket, banka hesaplarına kaydedildiğinde mevduatın farkına varır. Kendi ödemelerini tahsil eden şirketler için, doğru mali tablolar oluşturmak için muhasebeciler, genellikle, nakil halindeki mevduatlar gibi faktörlerin neden olduğu zamanlama farklılıklarını uzlaştırmalıdır.
Transit Depozito Örneği
Örneğin, ABC Şirketinin 31 Aralık’ta bir müşteriden 10.000 $ ‘lık bir çek aldığını varsayalım. Müşteri, ABC Company’nin muhasebe sistemindeki ödenmemiş alacak bakiyesini ödemek için bu çeki kullanıyor. Çek alındığında, ABC Şirketi nakit için bir borç ve alacak hesaplarına bir alacak kaydedecektir. Bu müşterinin hesaplarını alacak bakiyesini azaltmaya ve şirketin üzerindeki nakit ve nakit eşdeğeri satır öğesini artacak bilanço. Ayrıca, ABC Şirketinin nakit akış tablosundaki son nakit rakamına da dahil edilecektir.
ABC Company’nin muhasebecisi daha sonra bu çeki 31 Aralık’ta aynı gün banka hesabına yatırır. Ancak, banka ödemeyi “beklemede” olarak işaretleyebilir ve hesabın bakiyesini işlemeyi bitirene kadar birkaç gün boyunca 10.000 $ artırmayabilir. sonra. ABC Şirketinin nakit ve alacak bakiyelerini yıl sonu itibarıyla bildirmesi gerektiğinden, bu 10.000 $ ‘lık depozitoyu yıl sonu itibariyle nakit olarak saymak uygundur, ancak banka bunu bakiyesine şu tarihe kadar kaydetmemiş olsa bile sonra.