Şirkete Ait Hayat Sigortası (COLI)

Şirkete Ait Hayat Sigortası (COLI) Nedir?

Şirkete ait hayat sigortası (COLI), sigortalı bir çalışanın ölmesi durumunda şirkete fayda sağlayan bir hayat sigortası poliçesidir.

Şirkete Ait Hayat Sigortasını (COLI) Anlamak

Şirkete ait hayat sigortası (COLI), aynı zamanda şirkete ait hayat sigortası olarak da anılır, bir veya daha fazla kritik çalışan için alınan bir poliçedir. Şirket sigorta primlerini öder ve sigortalı bir çalışanın vefat etmesi durumunda vefat ödeneği alır.

COLI politikaları, bir şirketin vergi yükünü en aza indirmesi, vergi sonrası net geliri artırması, çalışanlara sağlanan faydaları finanse etmesi ve bu çalışanın ölümü üzerine sigortalı bir çalışanın değiştirilmesiyle ilgili masrafların karşılanmasına yardımcı olması için bir yoldur. COLI politikaları, genellikle çalışanları şirketten ayrıldıktan sonraki yıla kadar kapsamaya devam eder.

Şirkete Ait Hayat Sigortası (COLI) Gereklilikleri

Bazı şirketler vergi boşluklarından yararlanmak için COLI politikalarını kullandığından, İç Gelir Servisi (IRS) artık vergiden muaf vefat ödeneği almak için belirli koşulları karşılamalarını gerektiriyor.Örneğin, şirket, ücretlerine göre sıralanmış çalışanların yalnızca en yüksek% 35’inden COLI poliçelerini satın alabilir. Ayrıca, satın almadan önce poliçe şartlarını çalışana yazılı olarak bildirmeli ve yazılı onayını almalıdır.

Şirkete Ait Hayat Sigortasının Tarihçesi

COLI ilk olarak, şirketlerinüst düzey bir yönetici gibi kilit bir çalışanın ölümüne karşı sigortalanması için bir yol olarak ortaya çıktı. Ancak, vergi boşlukları COLI’yi birçok şirket için çok çekici hale getirdi. Bu boşluklardan yararlanmaya çalışan şirketler, alt kademe çalışanlara yönelik politikaları onlara söylemeden satın almaya başladı ve şirketten ayrıldıktan sonra bile prim ödemeye devam etti.

Azalan regülasyonun bazı şirketleri çalışanlarının çoğunu sigortalamaya, poliçelerin nakit değerine göre borçlanmasına ve kredilerin faizini düşürmeye yönlendirdiği 1980’lerde uygulama doruk noktasına ulaştı.

1980’lerin sonunda ve 1990’ların sonunda Kongre, çalışanların rızasını ve şirket adına “sigortalanabilir bir menfaat” gerektiren yasalar çıkararak yanıt verdi. Bu, şirketlerin bir COLI politikasının satın alınmasını haklı çıkarmak için bir çalışanın ölümünden kaynaklanan kayıp potansiyelini göstermesi gerektiği anlamına geliyordu. Aynı zamanda IRS, bir şirketin poliçelere karşı borç alırken faiz ödemelerini kesme yeteneğini azalttı. Şirketler genellikle ödemelerini çalışanlara sağlanan faydalara harcadıklarını iddia ederler; ancak buna gerek yoktu. Şirketlerin parayı nasıl harcadıklarını açıklamalarına bile gerek yoktu.

2000’lerin ilk on yılında, büyük şirketler, uygulamanın hukuka aykırı olduğunu iddia eden vefat etmiş çalışanların aile fertlerinin davalarını çözmek için milyonlarca dolar ödedi. Daha sonra Kongre, vergiden muaf yardımlar için şartlar getiren 2006 Emeklilik Koruma Yasasının bir parçası olarak COLI En İyi Uygulama Hükümlerini kabul etti. Sonuç olarak, COLI politikaları işverenlere hala mali avantajlar sunarken, daha büyük düzenlemelere tabidirler.