Sertifikalı Dolandırıcılık Denetçisi (CFE)
Sertifikalı Dolandırıcılık Denetçisi (CFE) Nedir?
Sertifikalı Dolandırıcılık Denetçisi (CFE), dolandırıcılık denetleyicileri için mevcut olan profesyonel bir sertifikadır. CFE’ler, CPA’lar ile aynı şekilde periyodik sürekli mesleki eğitim şartlarına (CPE) tabidir. CFE ataması, Austin, Texas merkezli dünyanın en büyük dolandırıcılıkla mücadele kuruluşu olan Sertifikalı Sahtekarlık Denetleyicileri Derneği (ACFE)tarafından verilir.
Temel Çıkarımlar
- Sertifikalı Dolandırıcılık Denetçisi (CFE), dünyanın en büyük dolandırıcılıkla mücadele organizasyonu tarafından dolandırıcılık denetmenlerine sunulan profesyonel bir sertifikadır.
- CFE adaylarının en az iki yıllık deneyime sahip olması, eğitim ve mesleki ilişkiler gibi deneyimlere dayalı 50 puana sahip olması ve CFE unvanını almak için bir sertifika sınavını geçmesi gerekir.
- CFE’lerin çok çeşitli kariyer seçenekleri vardır ve Çalışma İstatistikleri Bürosu, CFE’ler gibi finansal denetçilerin istihdamının 2016’dan 2026’ya% 10 artacağını tahmin etmektedir.
Sertifikalı Dolandırıcılık Denetleyicisini (CFE) Anlamak
Sertifikalı dolandırıcılık denetçilerininbir lisans derecesine (veya eşdeğeri)sahip olması (belirli bir alan gerekli değildir) ve “dolandırıcılığın tespiti veya caydırılmasıyla doğrudan veya dolaylı olarak ilgili bir alanda en az iki yıllık mesleki deneyim” olması gerekir. Kabul edilebilir alanlar arasında denetim, kayıp önleme, hukuk ve muhasebe yer alır. Yeterlilik, “eğitim, mesleki ilişkiler ve deneyim için kredi veren” bir puan sistemine göre yapılır. CFE unvanını alabilmek için başvuru sahiplerinin 50 puana sahip olması ve bir sertifika sınavını geçmesi gerekir.
CFE’lerin çok çeşitli kariyer seçenekleri vardır. Tipik işler arasında adli muhasebeci, iç / dış denetçi, uyum görevlisi, devlet veya özel dedektif ve kanun yaptırımı bulunur. Bir CFE, özel bir temsilci, bir genel müfettiş, bir baş uyum görevlisi, bir baş risk yetkilisi veya bir iç denetim yöneticisigibi bir yönetici pozisyonuna geçebilir.
CFE’ler bir etik kuralına tabidir.Örneğin, Bernie Madoff’un saadet zinciri hakkında Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu’nu (SEC)defalarca uyaran dışarıdan araştırmacı Harry Markopolos -boşuna – bir CFE idi. Eski SEC Müfettişi General David Kotz’un bu skandalın SEC soruşturmasını lekeleyen kişisel ilişkileri olduğunu söyleyen eski SEC genel müfettiş yardımcısı David P. Weber de öyle.5
Tarih
1792’de ilk dolandırıcılık Amerika Birleşik Devletleri’nde meydana geldi. Hazine Bakanı Alexander Hamilton, ödenmemiş tahvilleri ABD bankasının tahvilleriyle değiştirerek finans sektörünü yeniden inşa etti. Hazine Bakan yardımcısı William Duer’e, gizli Hazine bilgilerine erişim izni verildi. Halka açıklamadan önce arkadaşlarını gizli bilgiler hakkında uyardı ve tahvil fiyatlarını artıracağını biliyordu. Duer daha sonra tahvilleri kar için sattı. Hamilton tahvil satın alarak ve borç veren olarak hareket ederek tahvil piyasasını kurtardı.1792 tahvil krizi ve büyük hacimli tahvil ticareti, New York Borsasını (NYSE)başlatan Buttonwood Anlaşmasının kıvılcımlarıydı.
Görünüm
ACFE, dolandırıcılığın ABD ekonomisine yılda 600 milyar dolardan fazla mal olduğunu tahmin ediyor. Yeni ve değişen düzenlemeler – vemali inceleme uzmanlarının istihdamı 2029 2019 den% 7 artması, ( “mali kurumlar ve işlemlere ilişkin mevcut yasalara uyum”) CFES tarafından yapılan iş türünü içerir,