Ortalama Toplama Süresi

Ortalama tahsilat süreleri, nakit akışlarına büyük ölçüde güvenen işletmeler için önemlidir.

Ortalama Toplama Süresini Anlamak

Ortalama tahsilat süresi, kredili satışın yapıldığı tarih ile alıcının bu satış için ödediği tarih arasındaki ortalama gün sayısını temsil eder. Bir şirketin ortalama tahsilat süresi, alacak hesapları yönetimi uygulamalarının etkinliğinin bir göstergesidir. İşletmelerin sorunsuz çalışmalarını sağlamak için ortalama tahsilat sürelerini yönetebilmeleri gerekir.

Daha düşük bir ortalama toplama süresi genellikle daha yüksek bir ortalama toplama süresinden daha uygundur. Düşük bir ortalama tahsilat süresi, kuruluşun ödemeleri daha hızlı topladığını gösterir. Bununla birlikte, kredi koşullarının çok katı olduğunu gösterebileceği için bunun bir dezavantajı var. Müşteriler, daha esnek ödeme koşullarına sahip tedarikçiler veya hizmet sağlayıcıları arayabilirler.

Ortalama alacak bakiyesi, alacak hesaplarındaki (AR) açılış bakiyesinin eklenmesi ve alacak hesaplarındaki bakiyenin kapatılması ve bu toplamın ikiye bölünmesi ile hesaplanır. Tüm bir yıl için ortalama toplama süresi hesaplanırken, basitlik açısından 365 bir yıldaki gün sayısı olarak kullanılabilir.

Ortalama Toplama Dönemi Örneği

Bir şirketin yıllık 10.000 $ ‘lık ortalama alacak bakiyesi olduğunu varsayalım. Şirketin bu dönemde kaydettiği toplam net satış 100.000 $ oldu. Bu nedenle, ortalama toplama süresini hesaplamak için aşağıdaki formülü kullanıyoruz:

((10.000 $ ÷ 100.000 $) x 365).

Bu nedenle, ortalama toplama süresi 36,5 gün olacaktır – çoğu şirketin 30 gün içinde tahsilat yaptığı düşünüldüğünde, fena bir rakam değildir. Alacaklarının nispeten kısa ve makul bir sürede tahsil edilmesi, şirkete yükümlülüklerini yerine getirmesi için zaman tanır.

Bu şirketin ortalama toplama süresi daha uzun olsaydı – örneğin 60 günden fazla olsaydı, bu zaman çerçevesini kısaltmak için daha agresif bir toplama politikası benimsemesi gerekirdi.

Alacak hesap cirosu

Ortalama tahsilat süresi, hesap devir oranı ile yakından ilgilidir. Hesap devir hızı oranı, toplam net satışların ortalama alacak bakiyesine bölünmesiyle bulunur.

Önceki örnekte, alacak hesapları cirosu 10’dur (100.000 $ ÷ 10.000 $). Ortalama tahsilat süresi, dönem içindeki gün sayısı metriğe bölünerek alacak hesapları cirosu kullanılarak hesaplanabilir. Bu örnekte, ortalama toplama süresi 36.5 günde (365 gün ÷ 10) önceki ile aynıdır.

Karşılaştırılabilirlik

Ortalama toplama süresi, bağımsız bir rakam olarak pek bir değere sahip değildir. Bunun yerine, onu karşılaştırmalı bir araç olarak kullanarak değerinden daha fazlasını elde edebilirsiniz.

Bir şirketin yararlanabileceği en iyi yol, ortalama tahsilat süresini tutarlı bir şekilde hesaplamak ve bu rakamı zaman içinde kendi işindeki eğilimleri aramak için kullanmaktır. Ortalama tahsilat süresi, bir şirketi rakipleriyle tek tek veya grup halinde karşılaştırmak için de kullanılabilir. Benzer şirketler benzer finansal ölçütler üretmelidir, böylece ortalama tahsilat süresi başka bir şirketin performansına karşı bir kıyaslama olarak kullanılabilir.

Şirketler ayrıca ortalama tahsilat süresini müşterilere verilen kredi koşullarıyla da karşılaştırabilir. Örneğin, 25 günlük ortalama bir tahsilat süresi, faturaların net 30 vade tarihine sahip olup olmadığı ile ilgili değildir. Ancak, ödenmemiş tahsilat süresinin devam eden bir değerlendirmesi, kuruluşun nakit akışlarını doğrudan etkiler.

Sektörlere Göre Koleksiyonlar

Tüm işletmeler kredi ve nakit ile veya alacaklarla aynı şekilde ilgilenmez. Eldeki nakit her işletme için önemli olsa da, bazıları nakit akışlarına diğerlerinden daha fazla güveniyor.

Örneğin bankacılık sektörü tüketicilere sunduğu krediler ve ipotekler nedeniyle büyük ölçüde alacaklarına güveniyor. Bu ürünlerden elde edilen gelire dayandığından, bankaların alacakları için kısa bir geri dönüş süresine sahip olmaları gerekmektedir. Gevşek tahsilat prosedürleri ve politikaları varsa, gelir düşecek ve bu da mali zarar anlamına gelecektir.

Gayrimenkul ve inşaat şirketleri de işgücü, hizmetler ve sarf malzemeleri için ödeme yapmak için sürekli nakit akışlarına güveniyor. Bu endüstriler, bankalar kadar kolay gelir üretmez, bu nedenle bu endüstrilerde çalışanların, satış ve inşaat zaman aldığı için uygun aralıklarla faturalama yapmaları önemlidir ve gecikmelere maruz kalabilir.

Sıkça Sorulan Sorular