Düzeltilmiş Brüt Gelir (AGI)

Published · Updated

Düzeltilmiş Brüt Gelir (AGI) Nedir?

Düzeltilmiş brüt gelir (AGI), yıllık brüt geliriniz eksi Dahili Gelir Servisi’ninyıl için gelir vergisi yükümlülüğünüzü belirlemek için kullandığı belirli ayarlamalardır.

Temel Çıkarımlar

  • Dahili Gelir Servisi, bir yıl için ne kadar gelir vergisi borçlu olduğunuzu belirlemek için ayarlanmış brüt gelirinizi (AGI) kullanır.
  • AGI, yıl için tüm gelirinizi (brüt gelirinizi) alarak ve belirli “gelir ayarlamalarını” çıkararak hesaplanır.
  • AGI’niz, vergi kesintilerinizin boyutunu ve bazı emeklilik planı katkıları için uygunluğunuzu etkileyebilir.
  • Değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelir, AGI’nizdir ve başka türlü izin verilebilir bazı kesintiler geri eklenir. Birçok insan için AGI ve MAGI aynı olacaktır.

Düzeltilmiş Brüt Geliri (AGI) Anlama

Amerika Birleşik Devletleri vergi kanununda belirtildiği gibi, düzeltilmiş brüt gelir, brüt gelirin bir değişikliğidir. Brüt gelir, bir yılda kazandığınız tüm paranın toplamıdır; bu, ücretler, temettüler, sermaye kazançları, faiz geliri, telif ücretleri, kira geliri, nafaka ve emeklilik dağıtımlarını içerebilir. AGI, vergi borcunuzun hesaplanacağı rakama ulaşmak için brüt gelirinizde belirli ayarlamalar yapar.

ABD’deki pek çok eyalet, bireylerin eyalet gelir vergilerine ne kadar borçlu olduklarını hesaplamak için de federal getirilerden AGI’yi kullanıyor. Devletler, bu sayıyı devlete özgü kesintiler ve kredilerle daha da değiştirebilirler.

AGI’nizi hesaplamak için brüt gelirinizden çıkarılan kalemler, gelir ayarlamaları olarak adlandırılır ve bunları yıllık vergi beyannamenizi doldurduğunuzda vergi beyannamenizin Çizelge 1’de rapor edersiniz. En yaygın düzenlemelerden bazıları, birkaçının hesaplandığı ayrı vergi formlarıyla birlikte burada listelenmiştir:

  • Nafaka ödemeleri
  • Tasarruflarda erken para çekme cezaları
  • Eğitimci giderleri
  • Yedek silahlı kuvvetler, nitelikli performans sergileyen sanatçılar, ücrete dayalı eyalet veya yerel hükümet görevlileri ve değer düşüklüğü ile ilgili iş giderleri olan çalışanlar için çalışan iş giderleri (Form 2106)
  • Sağlık tasarruf hesabı (HSA) kesintileri (Form 8889)
  • Silahlı kuvvetler mensuplarının taşınma masrafları (Form 3903)
  • Serbest meslek sahibi SEP, SIMPLE ve nitelikli planlar
  • Serbest meslek sahibi sağlık sigortası kesintisi
  • Serbest meslek vergisi (indirilebilir kısım)
  • Öğrenci kredisi faiz indirimi
  • Öğrenim ve ücretler (Form 8917)

Öğretmenlere Not

Yeni IRS kılavuzuna göre eğitimciler, COVID-19 koruyucu ürünleri için yaptıkları ödenmemiş masrafları 12 Mart 2020’den bu yana düşebilir. Bu maliyetler, 250 $ ‘lık maksimum eğitimci gideri kesintisine dahil edilebilir.

Düzeltilmiş Brüt Gelirinizin (AGI) Hesaplanması

Vergi beyannamenizi hazırlamak için yazılım kullanıyorsanız, rakamlarınızı girdikten sonra AGI’nizi hesaplayacaktır. Kendiniz hesaplarsanız, yıl için bildirilen gelirinizi hesaplayarak başlayacaksınız. Bu, işvereniniz tarafından bir W-2 formunda IRS’ye bildirilen iş gelirini ve ayrıca çeşitli gelirler gibi gelirleri içerebilir.

Daha sonra, bir mülkün satışından elde edilen kâr, işsizlik tazminatı, emekli aylıkları, Sosyal Güvenlik ödemeleri veya IRS’ye daha önce bildirilmemiş herhangi bir şey gibi diğer kaynaklardan vergilendirilebilir geliri eklersiniz. Bu gelir kalemlerinin çoğu, IRS Çizelgesi 1’de de listelenmiştir.

Bir sonraki adım, yukarıda listelenen gelir için geçerli ayarlamaları bildirilen gelirinizden çıkarmaktır. Ortaya çıkan rakam, ayarlanmış brüt gelirinizdir.

Vergiye tabi gelirinizi belirlemek için, AGI’nizden standart kesintiyi veya toplam maddelereayrılmış kesintilerinizi çıkarın.Çoğu durumda, hangisinin size en fazla faydayı sağlayacağını seçebilirsiniz.Örneğin, evli çiftler için ortaklaşa dosyalanan 2020 vergi beyannameleri için standart kesinti 24.800 $ ‘dır (2021 için 25.100 $), bu nedenle, kalemlere ayrılmış kesintileri bu tutarı aşan çiftler genellikle maddelere ayırmayı tercih ederken diğerleri basitçe standart kesintiyi alır.4

IRS,ayrıntılı kesintilerin birlistesini ve bunları web sitesinde talep etme gereksinimlerini sağlar.

AGI’niz ayrıca, vergi beyannamenizde bulunan birçok kesinti ve krediden yararlanma hakkınızı da etkiler. Genel olarak, YGZ’niz ne kadar düşükse, talep etmeye hak kazanacağınız kesinti ve kredi miktarı o kadar fazla olur ve vergi faturanızı o kadar fazla azaltabilirsiniz.

Kesintileri Etkileyen Düzeltilmiş Brüt Gelir (AGI) Örneği

Diyelim ki yıl içinde sigorta tarafından geri ödenmeyen bazı önemli diş masraflarınız oldu ve kesintilerinizi detaylandırmaya karar verdiniz. Bu harcamaların YGZ’nizin% 7,5’ini aşan kısmını düşmenize izin verilir.

Bu, geri ödenmemiş diş giderleri olarak 12.000 $ ‘ı bildirirseniz ve 100.000 $ AGI’niz varsa, 7.500 $’ ı aşan miktarı 4.500 $ ‘dan düşebilirsiniz. Bununla birlikte, AGI’niz 50.000 $ ise,% 7,5’lik azalma sadece 3.750 $ ‘dır ve 8.250 $’ lık bir kesinti hakkınız olur.

Düzeltilmiş Brüt Gelir (AGI) – Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir (MAGI)

AGI’ye ek olarak, bazı vergi hesaplamaları ve hükümet programları, değiştirilmiş ayarlanmış brüt geliriniz veya MAGI olarak bilinenlerin kullanılmasını gerektirir. Bu rakam, düzeltilmiş brüt gelirinizle başlar, ardından öğrenci kredisi faizi veya öğrenim ücreti ve ücretler için aldığınız kesintiler gibi belirli kalemleri geri ekler.

MAGI’niz, herhangi bir yılda bir Roth IRA’ya ne kadar katkıda bulunabileceğinizi belirlemek için kullanılır. Ayrıca, Affordable Care Act (ACA)kapsamında Marketplace sağlık sigortasına başvurursanız, gelirinizi hesaplamak için de kullanılır.

Nispeten karmaşık olmayan mali yaşamı olan birçok insan, AGI ve MAGI’lerinin aynı sayıda veya çok yakın olduğunu fark eder.

Vergilerinizi elektronik olarak bildirirseniz, IRS formu kimliğinizi doğrulamanın bir yolu olarak sizden önceki yıla ait YGZ’yi isteyecektir.

Özel Hususlar

Yıllık gelir vergilerinizibildirmek için kullandığınız AGI’nızı IRS Form 1040’ın 8b satırına bildirirsiniz. Vergilerinizi tamamladıktan sonra bu numarayı elinizin altında bulundurun çünkü gelecek yıl vergilerinizi e-postayla bildirirseniz tekrar ihtiyacınız olacak. IRS bunu kimliğinizi doğrulamanın bir yolu olarak kullanır.

Ayrıca, AGI’niz belirli bir miktarın (2020’de 72.000 $) altındaysa, federal (ve bazı durumlarda eyalet) vergilerinizi elektronik olarak ücretsiz olarak dosyalamak için IRS Ücretsiz Dosya programını kullanmaya uygun olduğunuzu unutmayın.

Sıkça Sorulan Sorular

Düzeltilmiş brüt gelir (AGI) nedir?

AGI, geçerli tüm vergi kesintilerinin muhasebeleştirilmesinden sonraki yıldaki gelirinizdir. IRS tarafından ne kadar vergi borcunuz olduğunu belirlemek için kullanılan önemli bir sayıdır. AGI, yıl içindeki brüt gelirinizi alarak ve talep etmeye uygun olduğunuz tüm kesintileri çıkararak hesaplanır. Bu nedenle, AGI’niz her zaman brüt gelirinizden daha az veya ona eşit olacaktır.

AGI belirlenirken kullanılan yaygın ayarlamalardan bazıları nelerdir?

YGE’yi hesaplarken, dosyalayıcının mali ve yaşam koşullarına bağlı olarak yapılabilecek çok çeşitli ayarlamalar vardır. Dahası, vergi kanunları kanun koyucular tarafından değiştirilebildiğinden, mevcut ayarlamaların listesi zamanla değişebilir. AGI hesaplanırken kullanılan en yaygın ayarlamalardan bazıları nafaka indirimleri, öğrenci kredisi faiz ödemeleri ve nitelikli kurumlar için öğrenim maliyetlerini içerir.

AGI ile Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir (MAGI) arasındaki fark nedir?

AGI ve MAGI, MAGI’nin belirli kesintileri geri eklemesi dışında çok benzer. Bu nedenle, MAGI her zaman AGI’den daha büyük veya ona eşit olacaktır. MAGI’yi hesaplamak için geri eklenen yaygın kesinti örnekleri, yabancılardan elde edilen geliri, ABD tasarruf bonolarından kazanılan geliri ve halka açık bir ortaklıktan kaynaklanan zararları içerir.