Sıfır Bakiye Hesabı (ZBA)
Sıfır Bakiye Hesabı (ZBA) Nedir?
Sıfır bakiye hesabı (ZBA), hemen hemen tam olarak göründüğü gibidir: sıfır bakiyenin korunduğu bir çek hesabı. ZBA’da paraya ihtiyaç duyulduğunda, gereken tam para miktarı otomatik olarak bir merkezi veya ana hesaptan aktarılır. Benzer şekilde, mevduatlar her gün ana hesaba aktarılır. Şirketler bazen fonların farklı departmanlarda hazır olmasını sağlamak, ayrı hesaplardaki fazla bakiyeleri ortadan kaldırmak ve fonların kullanımı üzerinde daha fazla kontrol sağlamak için sıfır bakiye hesapları kullanırlar. Bu hesaplar, maaş bordrosu, küçük nakit ve diğer benzer ihtiyaçlar gibi kalemleri ele alır.
Temel Çıkarımlar
- Sıfır bakiye hesabı (ZBA), bir ana hesaba ve bir ana hesaba para aktararak sıfır bakiyenin korunduğu bir hesaptır.
- ZBA hesapları tüketici ürünleri değildir, ancak daha büyük işletmeler tarafından kullanılır.
- Bir kuruluşun birden çok sıfır bakiyeli alt hesabı olabilir.
Sıfır Bakiye Hesapları Nasıl Çalışır?
Ana hesap, bir kuruluşun fonlarını yönetmek için merkezi bir yer sağlar. ZBA çek hesabında bir masrafı veya işlemi karşılamak için para gerektiğinde, bunlar tam olarak gereken miktarda ana hesaptan aktarılır. Süreç tamamen otomatik olduğundan, bir çalışanın bunu manuel olarak yapmasına gerek yoktur.
Fonları ana hesapta yoğunlaştırarak, çeşitli alt hesaplarda küçük dolar tutarlarının boşta kalması yerine yatırımlar için daha fazla para kullanılabilir. Genellikle, ana hesabın, alt hesaplara kıyasla daha yüksek bakiye faiz oranı gibi ek faydaları vardır. Ana hesap bir çek hesabı değil, daha karlı bir banka hesabı türüdür. Böylelikle ZBA’lar yatırım için mevcut fonları en üst düzeye çıkarır ve limit aşımı ücreti riskini en aza indirir.
ZBA’nın faaliyeti, ödemelerin işlenmesi ile sınırlıdır ve çalışan bir bakiye sağlamak için kullanılmaz.
Kuruluş tarafından verilen banka kartlarını finanse etmek için bir ZBA kullanmak, kartlardaki tüm etkinliklerin önceden onaylanmasını sağlamaya yardımcı olur. Yana atıl fonlar ZBA içinde bulunmaz, fonlar hesabına temin edilir kadar banka kartı işlemi çalıştırmak mümkün değildir. Bu, onaylanmamış faaliyetlerin gerçekleşmesi riskini sınırlandırarak iş giderlerini yönetmeye yardımcı olabilir.
Harcama kontrol mekanizması olarak bir ZBA’nın kullanılması, büyük bir kuruluşta arızi masrafları yönetirken özellikle yararlıdır. Operasyonel ücretlerin tahmin edilmesi ve finanse edilmesi genellikle daha kolay olsa da, arızalar doğası gereği değişken olabilir. Banka kartları aracılığıyla paraya hızlı erişimi sınırlandırarak, satın alma işlemi tamamlanmadan önce uygun onay prosedürlerinin izlenmesi daha olasıdır. Bu, hesaplar arasında transferlerin ve mutabakatın kolayca izlenmesine izin verir
ZBA Özel Hususları
Bir kuruluş, bütçe yönetimini iyileştirmek ve fon tahsis sürecini daha verimli hale getirmek için birden fazla sıfır bakiye hesabına sahip olabilir. Bu, her departman için ayrı bir ZBA oluşturmayı içerebilir veya günlük, aylık veya yıllık ücretleri izlemenin bir yolu olarak işlev görebilir.
Ayrı ZBA’lar oluşturmanın diğer nedenleri, belirli kısa vadeli projelerin veya beklenmedik aşım süreleri için belirli risk altında olanların mali yönetimini içerebilir. Sıfır bakiye hesaplarının kullanılması, uygun bildirim ve onay olmadan fazla masrafların önlenmesine yardımcı olur.