1. Katman Sermaye Oranı Tanımı

1. Kademe Sermaye Oranı Nedir?

1. kademe sermaye oranı, bir bankanın 1. çekirdek sermayesinin, yani öz sermayesinin ve açıklanan rezervlerinin toplam risk ağırlıklı varlıklarına oranıdır. Banka düzenlemesine ilişkin Basel III Anlaşmasının bir parçası olarak kabul edilen, bir bankanın mali gücünün önemli bir ölçüsüdür.

1. kuşak sermaye oranı, bir bankanın ana öz sermayesini, kredi riski için sistematik olarak ağırlıklandırılmış, bankanın elinde tuttuğu tüm varlıkları içeren toplam risk ağırlıklı varlıklarına karşı ölçer. Örneğin, bir bankanın elindeki nakit ve devlet tahvilleri% 0’lık bir ağırlık alırken, ipotek kredilerine% 50 ağırlık verilecektir.

Tier 1 sermaye, çekirdek sermayedir ve bir bankanın adi hisse senetlerinden, birikmiş kazançlarından, birikmiş diğer kapsamlı gelirlerden (AOCI), birikimli olmayan kalıcı imtiyazlı hisse senetlerinden ve bu hesaplara yapılan her türlü düzenleme ayarlamasından oluşur.

1. Kademe Sermaye Oranının Formülü:

1. Kademe Sermaye Oranı Size Ne Anlatıyor?

Tier 1 sermaye oranı, mali krizden sonra 2010 yılında geliştirilen Basel III uluslararası sermaye ve likidite standartlarının temelini oluşturmaktadır. Kriz, birçok bankanın kayıpları karşılayamayacak veya likit kalamayacak kadar az sermayeye sahip olduğunu ve çok fazla borçla finanse edildiğini gösterdi ve yeterli eşitlik yok.

Bankaları sermaye tamponlarını artırmaya zorlamak ve iflas etmeden önce finansal sıkıntılara dayanabilmelerini sağlamak için Basel III kuralları hem 1. kademe sermayeyi hem de risk ağırlıklı varlıkları (RWA) sıkılaştıracaktır. 1. sıra sermayenin öz sermaye bileşeni, RWA’ların en az% 4.5’ine sahip olmalıdır. 1. kademe sermaye oranı en az% 6 olmalıdır.

Basel III aynı zamanda asgari bir kaldıraç oranı getirdi – 1. kademe sermaye ile toplam varlıkların en az% 3’ü olmalı – ve başarısız olamayacak kadar büyük küresel sistemik öneme sahip bankalar için daha fazlası. ABD ile Avrupa arasındaki çıkmaz nedeniyle Basel III kuralları henüz kesinleşmedi.

Bir firmanın risk ağırlıklı varlıkları, kredi riski için sistematik olarak ağırlıklandırılmış firmanın elinde tuttuğu tüm varlıkları içerir. Merkez bankaları tipik olarak farklı varlık sınıfları için ağırlıklandırma ölçeği geliştirir; nakit ve devlet tahvilleri sıfır risk taşırken, bir ipotek kredisi veya araba kredisi daha fazla risk taşır. Risk ağırlıklı varlıklara, kredi risklerine göre artan bir ağırlık verilecektir. Nakit% 0 ağırlığa sahip olurken, artan kredi riskine sahip krediler% 20,% 50 veya% 100 ağırlık taşıyacaktır.

1. kademe sermaye oranı, 1. kademe adi hisse senedi oranından biraz farklıdır . Aşama 1 sermaye, bir bankanın öz sermayesinin, açıklanan rezervlerinin ve itfa edilemeyen, birikimli olmayan imtiyazlı hisse senetlerinin toplamını içerir . Bununla birlikte, Kademe 1 adi hisseli sermaye, tüm imtiyazlı hisse senetlerini ve kontrol gücü olmayan payları hariç tutar. 1. kuşak adi hisseli sermaye, firmanın adi hisse senetlerini, dağıtılmamış kazançlarını ve diğer kapsamlı geliri içerir.

1. Kademe Sermaye Oranı Örneği

Örneğin, ABC bankasının öz sermayesinin  3 milyon dolar olduğunu ve birikmiş karının 2 milyon dolar olduğunu, dolayısıyla 1. kademe sermayesinin 5 milyon dolar olduğunu varsayalım . Bank ABC’nin risk ağırlıklı varlıkları 50 milyon $ ‘dır. Sonuç olarak, 1. kademe sermaye oranı% 10’dur (5 milyon $ / 50 milyon $) ve asgari gerekliliğe kıyasla iyi kapitalize edildiği düşünülmektedir.

Öte yandan, DEF bankası 600.000 $ kazanç ve 400.000 $ özkaynak elde etti. Böylece, 1. kademe sermayesi 1 milyon dolardır. Bank DEF’in 25 milyon $ ‘lık risk ağırlıklı varlıkları bulunmaktadır. Bu nedenle, banka DEF’nin 1. kademe sermaye oranı% 4’tür (1 milyon $ / 25 milyon $) ve bu, Basel III kapsamındaki minimum 1. kademe sermaye oranının altında olduğu için yetersiz sermayelidir.

Banka GHI’sının 1. sıra sermayesi 5 milyon $ ve risk ağırlıklı varlıkları 83.33 milyon $ ‘dır. Sonuç olarak, banka GHI’sının 1. sıra sermaye oranı% 6’dır (5 milyon $ / 83.33 milyon $) ve minimum 1. kademe sermaye oranına eşit olduğu için yeterince kapitalize edildiği kabul edilmektedir.

1. Kademe Sermaye Oranı ile 1. Kademe Kaldıraç Oranı Arasındaki Fark

1. kademe kaldıraç oranı, bir bankacılık kuruluşunun ana sermayesi ile toplam varlıkları arasındaki ilişkidir. 1. kademe kaldıraç oranı, 1. kademe sermayenin bir bankanın ortalama toplam konsolide varlıklarına ve belirli bilanço dışı risklere bölünmesiyle hesaplanır. 1. kademe sermaye oranına benzer şekilde, 1. kademe kaldıraç oranı, merkezi para otoriteleri tarafından bankaların sermaye yeterliliğini sağlamak ve bir finans şirketinin sermaye tabanını kaldırıp kullanmama derecesine kısıtlamalar getirmek için bir araç olarak kullanılır. paydadaki risk ağırlıklı varlıklar.