Tasarruflu Vergi Kredisi

Koruyucunun Vergi Kredisi Nedir?

Tasarruf sahibinin vergi kredisi, işveren sponsorluğundaki 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP veya hükümet 457 planına ve / veya yapısına maaş erteleme katkısı yapan vergi mükellefleri tarafından talep edilebilecek iade edilmeyen bir vergi kredisidir.geleneksel ve / veya Roth IRA’larına katkılar . Kredinin miktarı değişir ve vergi mükellefinin ayarlanmış brüt gelirine (AGI) ve katkı veya katkı miktarına bağlıdır.1

Saver’ın Vergi Kredisi Nasıl Çalışır?

Tasarruf sahibinin vergi kredisi 2002-2006 vergi yılları için  2001 tarihli Ekonomik Büyüme ve Vergi Yardımı Uzlaştırma Yasası (EGTRRA) ile yürürlüğe girmiş ve 2006 Emeklilik Koruma Yasası  (PPA) ilekalıcı hale getirilmiştir . Tasarruf sahibinin vergi kredisi, münferit vergi mükellefinin toplam 2.000 $ ‘a kadar uygun katkısının% 10 ile% 50’si arasında iade edilmeyen bir vergi kredisidir ve bu ona maksimum 1.000 $ değer verir. Ek olarak, maksimum kredi tutarı 1.000 $ ‘dan veya vergi mükellefinin kredi olmadan sahip olabileceği vergi borcundan daha azdır.4

Bu, basitçe, vergi kredisinin iade edilemeyeceği anlamına gelir, bu nedenle kredi, vergi mükellefini geri ödemeye değil, yalnızca sıfır vergi yükümlülüğüne indirebilir. Tasarruf sahibinin vergi kredisi, gelir vergisi yükümlülüğünü dengelemek için kullanılabilir, ancak geri ödeme olarak kullanılamaz. Tasarruf sahibinin vergi kredisinin miktarını belirlemek için, vergi mükellefi iade edilebilir kredileri veya benimseme kredisini  dikkatealamaz.

Tasarruf sahibinin vergi kredisini talep etmeye hak kazanabilmesi için, vergi mükellefinin vergi yılı sonunda 18 yaşında olması, tam zamanlı öğrenci olmaması ve başka bir vergi mükellefinin beyannamesine bağımlı olarak talep edilmemesi gerekir.

Tasarruf Vergisi Kredisine İlişkin Kısıtlamalar

Tasarruf sahibinin vergi kredisi, birkaç farklı düzeltilmiş brüt gelir düzeyine (AGI) dayanmaktadır.2020 itibarıyla, toplam YGE’si 39.000 ABD Doları ve altında olan haneler veya YGK’si 19.500 ABD Doları veya altında olan bireyler için tasarruf vergisi kredi oranı% 50’dir. Tasarruf vergisi kredisi, toplam YGE’si 39.001 ila 42.500 ABD Doları olan haneler veya YGK’si 19.501 ila 21.250 ABD Doları olan bireyler için% 20’dir. Tasarruf vergisi kredisi, AGI’si 42.501 – 65.000 $ olan haneler veya 21.251 – 32.500 $ AGI’ye sahip bireyler için% 10’dur.

2021 için, YGK’da 39.500 ABD Doları veya daha az olan haneler veya YGK’si 19.750 ABD Dolarından az olan kişiler için tasarruf sahibinin vergi kredi oranı% 50’dir. Tasarruf vergisi kredisi, YGK’si 39.501 ila 43.000 ABD Doları arasında olan haneler için% 20 veya bireyler için 19.751 ila 21.500 ABD Dolarıdır.% 10 tasarruflu vergi kredisi seviyesinde, AIG sınırı haneler için 43.001 ila 66.000 ABD Doları ve bireyler için 21.501 ila 33.000 ABD Dolarıdır.

Örneğin, 2021’de 43.900 dolar kazanan ve bir emeklilik planına 2.000 dolar katkıda bulunan bir hane,% 10 ile 2.000 dolar çarpılarak hesaplanan 200 dolarlık bir vergi kredisi alacak. % 10’un üzerinde katkıda bulunan herhangi bir miktar, tasarruf sahibinin vergi kredisi için uygun değildir. İzin verilen limitin üzerinde katkı sağlayan bir mükellefin  , belirli bir süre içerisinde miktarı fondan çıkararak fazla katkıyı düzeltmesi gerekmektedir. Bu fazla miktarın kaldırılması, fazla katkı payı iadesi olarak adlandırılır.