Rollover IRA
Rollover IRA Nedir?
Devretme Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA), eski bir işveren tarafından desteklenen emeklilik hesabından geleneksel bir IRA’ya varlıkların aktarılmasına izin veren bir hesaptır. Rollover IRA’nın amacı, bu varlıkların vergi ertelenmiş durumunu korumaktır. Devretme IRA’ları, eski bir işverenin sponsorluğundaki emeklilik hesabından veya nitelikli planından aktarılan 401 (k), 403 (b) veya kar paylaşım planı varlıklarını tutmak için yaygın olarak kullanılır.
Devreden IRA’lar, bir çalışanın devredebileceği para miktarını sınırlamaz ve hesap sahiplerinin hisse senetleri, tahviller, ETF’ler ve yatırım fonları gibi çok çeşitli varlıklara yatırım yapmalarına izin verir.
Temel Çıkarımlar
- Çalışanlar, emeklilik fonlarının vergi ertelenmiş durumunu, bir işten ayrıldıklarında bir IRA’ya devrederek koruyabilirler.
- IRA devirleri, vergiye tabi olmayan işlemler olarak vergi beyannamelerinde rapor edilir.
- IRS’ye göre: “Bir emeklilik planından bir dağıtım alıyorsanız, plan yöneticinizden ödemeyi doğrudan başka bir emeklilik planına veya bir IRA’ya yapmasını isteyebilirsiniz.”
Rollover IRA Nasıl Çalışır?
Bir aracılığıyla emeklilik planı varlıkları taşıyarak doğrudan rollover eski işverenin planı yönetici rollover IRA doğrudan varlıkları hareket ettiği, çalışanlar İç Gelir İdaresi (IRS) tarafından tevkif onların devredilen varlıklar arasında% 20 olan kaçınırız. Alternatif olarak, varlıklar, çalışanın plan varlıklarının mülkiyetini aldığı ve ardından bunları 60 gün içinde başka bir uygun emeklilik planına yerleştirdiği dolaylı bir devir kullanılarak taşınabilir.
Dolaylı bir devir ile, ancak, hesabın varlıklarının% 20’si alıkonulabilir ve çalışan yıllık vergi beyannamesini verene kadar geri alınamaz. Varlıkların nitelikli bir işveren tarafından desteklenen emeklilik planından devir IRA’ya taşınması doğru şekilde ele alınmazsa, çalışan vergilerle karşı karşıya kalacaktır. Henüz emeklilik yaşına (59½) ulaşmadıysa, bu varlıklar için erken para çekme cezalarını da ödeyecektir.
Devreden IRA fonları yeni bir işverenin emeklilik planına taşınabilir.
Çoğu devir IRA’sı doğrudan (elektronik) transfer yoluyla veya çekle yürütülür, ancak ikincisi ile federal vergiler için% 20 zorunlu stopaj olabilir. Çekle transfer durumunda, devir çekinin 60 gün içinde yatırılması gerekir. 60 gün sonra yatırılırsa, fonlar vergilendirilecek ve cezalar uygulanacaktır.
Özel Hususlar
Dağıtımları bir rollover IRA’ya çevirmenin bir alternatifi, çalışanın bunları doğrudan yeni bir işverenle yeni bir emeklilik hesabına çevirmesidir. Diğer seçenekler, varlıkları geleneksel bir IRA’ya çevirmeyi içerir, ancak bu, fonları gelecekte başka bir işverenin emeklilik hesabına aktarmak için etkilere sahip olabilir.
Devretme parası da bir Roth IRA’ya dönüştürülebilir, ancak nitelikli işveren emeklilik planı katkıları vergi öncesi yapıldığından ve Roth IRA’lar yalnızca vergi sonrası katkıları tutabileceğinden vergiler ödenecektir.