Nitelikli Ortak ve Survivor Annuity (QJSA)

Nitelikli Ortak ve Survivor Annuity (QJSA) Nedir?

Nitelikli bir müşterek ve geride kalan maaşı (QJSA), bir yıllık ödeme sahibine ve eşe, çocuğa veya nitelikli bir plandan bakmakla yükümlü olunan kişiye ömür boyu ödeme sağlar. QJSA kuralları, para satın alma emeklilik planları, tanımlanmış fayda planları ve hedeflenen faydalar için geçerlidir. Ayrıca, kar paylaşımı ve 401 (k) ve 403 (b) planlarına da başvurabilirler, ancak bu plan kapsamında seçilirlerse.

Nitelikli Bir Ortak ve Survivor Yıllık Gelirini (QJSA) Anlama

Nitelikli bir QJSA planının plan belgesi genellikle yıllık ödeme yüzdesini sağlar, ancak genel gereklilik, geride kalan yıllık gelirinin en az% 50 olması ve katılımcıya ödenen yıllık ödemenin% 100’ünden fazla olmamasıdır. Katılımcı evli değilse, yaşam beklentisi için yıllık ödeme yapılır.

İç Gelir Servisi’ne (IRS) göre, “tanımlanmış bir fayda planı, para satın alma planı veya hedef fayda planı gibi nitelikli bir plan, varsa, katılımcı ve eşi olmadıkça, tek fayda şekli olarak tüm evli katılımcılara bir QJSA sağlamalıdır. başka bir yardım ödeme şekli için yazılı izin. ” QJSA kuralları hakkında daha fazla bilgi için IRS bir bilgi sayfası sağlar. QJSA’ları yöneten kurallar, Federal Kayıtta Başlık 26, Bölüm I, Alt Bölüm A, Bölüm 1.401 (a) -20’de bulunabilir.

Nitelikli Ortak ve Survivor Annuity: Özellikler ve Hususlar

Evli katılımcılar için nitelikli ortak ve geride kalan maaşları aşağıdaki özelliklere sahiptir.

• Emeklilik ödemeleri, emeklilik boyunca düzenli aralıklarla (esas olarak aylık) yapılır.
• Ölümden sonra, plan, hayatta kalan eşe ilk yardım ödemesinin en az% 50’sini aylık olarak ödeyecektir.

Birçok yıllık ödeme gibi, bir QJSA da birincil katılımcıya ve eşe aylık ödemelerle ömür boyu fayda sağlar. Bu nedenle, herhangi bir finansal planlama ve emeklilik gelir ve gider senaryolarına dahil edilmelidirler. Böyle bir ürün, zayıf borsa performansı nedeniyle azalan ödemelere tabi değildir. QJSA dağıtımları başlatıldıktan sonra değiştirilemez.

Ayrıca, düzenli aylık ödemeye ek olarak dağıtımlara izin verilmez. Katılımcının sağlığı kötü ise, bir QJSA (bir yıllık ödeme gibi) böyle bir yatırım aracını finanse etmek için gereken varlıklara iyi bir yatırım olmayabilir. Yaşam maliyeti artışına göre ayarlanmadıkça ödemeler de zaman içinde satın alma gücünü kaybedebilir.

Nitelikli Ortak ve Survivor Annuity Örneği

Bir bireyin işveren tarafından desteklenen 401 (k) planı, 65 yaşında aylık 1.500 $ emeklilik geliri sağlayan bir QJSA sunar. Ayrıca, o kişi öldüğünde eş için 1.000 $ aylık emeklilik ödeneği sağlar. Bu yardım, hayatta kalan eş ölünceye kadar ödenir. Kişi, bir noter veya bir plan temsilcisinin şahit olduğu eşinin yazılı rızasıyla, toplu olarak yardım almayı seçebilir.

Bunun bir istisnası, bir planın bir katılımcıya (ve eşinin) iznini almadan, bu miktar 5.000 $ veya daha az ise, toplu ödeme yapabilmesidir. Bir katılımcı boşanırsa, eski eşine nitelikli bir ev içi ilişkiler emrinin bir parçası olarak veya boşanma şartlarına göre mevcut eş olarak davranması gerekebilir. Boşanmış bir katılımcı, geride kalanlar ödeneklerinden faydalanan kişiyi değiştirmek isterse, bir plan yöneticisi ile iletişime geçmelidir.