Roth Sipariş Kuralları
Roth Sipariş Kuralları Nedir?
Roth sipariş kuralları, Roth bireysel emeklilik hesabındaki (IRA) paranın çekilme şeklini yönetir ve bu nedenle herhangi bir gelir vergisinin ödenmesi gerekip gerekmediğini belirler.
Hesap sahibinin bu siparişi belirtmesi gerekmez. Fonları yöneten şirket tarafından otomatik olarak ele alınır.
Varlıklar bir Roth IRA’dan aşağıdaki sırayla dağıtılır:
1. IRA katılımcı katkıları2. Vergiye tabi dönüşümler 3. Vergiye tabiolmayan dönüştürmeler4. Kazanç.
Roth Sipariş Kurallarını Anlamak
Roth IRA, tanımı gereği, emeklilikte vergiden muaf olan bir emeklilik tasarruf aracıdır. Yani hesap sahibi, paranın hesaba yatırıldığı yıl boyunca vadesi gelen gelir vergilerini öder. Nitelikli dağıtımlar alındığında anapara veya kazanç üzerinden başka vergi ödenmez.
Anahtar kelime “nitelikli dağıtımlar” dır.
Sıralama kuralları, Roth IRA hesabından bir dağıtım nitelikli bir dağıtım olmadığında kullanılır. Örneğin, para hesaptan çok erken çekilirse vergiler uygulanabilir.
Bu nedenle, dağıtımın ne kadarının vergilendirilebilir gelir olarak değerlendirilip değerlendirilmediğini veya erken dağıtım cezasına tabi olup olmadığını belirlemek için kurallara ihtiyaç vardır.
Sipariş kurallarını bilmek, bir bireyin bir Roth IRA hesabından ne kadar nakit çekilebileceğini ve hatta cezaları veya ücretleri en aza indirmek için hangi zamanlamanın ideal olabileceğini belirlemesine yardımcı olabilir.
Derinlikteki Kurallar
Toplama ve sıralama kurallarına göre, bir bireyin tüm Roth IRA’ları tek bir hesap olarak değerlendirilir. Yani, bir kişinin birden fazla IRA hesabı varsa, IRS bunları tek bir fon olarak ele alır.
İç Gelir Servisi (IRS) katkı tipine göre bölünebilir bir Roth IRA hesabı içinde varlıkları için bir dağıtım hiyerarşisini özetliyor.Örneğin, katkılar her zaman önce gelir ve ardından katkı yılına göre geçerli dönüşümler gelir. Bir Roth IRA hesabındaki dönüşümlerin kendi kuralları vardır, bu nedenle dönüştürülen vergi öncesi varlıklar ilk olarak tahsis edilmeli ve vergi sonrası dönüştürülen varlıklar ikinci olarak tahsis edilmelidir.Öncelikle vergilendirilebilir dönüşümler dağıtılarak, görüşmelerin vergilendirilebilir mi yoksa vergilendirilemez mi olduğu da dikkate alınmalıdır. Kazançlar en son dağıtılır.
Sipariş Kuralları Örnekleri
Belirli varlıklarla ilgili kurallar da vardır.Örneğin, katkılar vergiden muaf ve cezasız olarak dağıtılır ve dönüştürülen vergi öncesi varlıklar, hesapta beş yıl veya daha uzun süre tutulmaları şartıyla vergilendirilmeden veya cezalandırılmadan dağıtılır.
Vergi öncesi varlıklar hesapta en az beş yıl tutulmamışsa, dağıtım için% 10 ücret uygulanacaktır.
Ancak, vergi sonrası dönüştürülen varlıklar her zaman vergiden muaf ve cezasız olarak dağıtılır.
Roth IRA beş yıldır mevcutsa ve dağıtım 59 yaşında veya sonrasında veya ölüm, sakatlık veya ilk kez ev satın aldıktan sonra yapılırsa, daha fazla kazanç vergisiz ve cezasız olarak dağıtılır.
Bu koşulların dışındaki kazançlar büyük olasılıkla vergilendirilebilir ve bir cezaya tabi olacaktır, ancak belirli durumlarda ceza istisnaları yapılabilir.
Sipariş kurallarının nasıl çalıştığını görselleştirmek için, geleneksel bir IRA’yı Roth IRA’ya dönüştüren bir kişiyi düşünün. Kişi 59 yaşın altındaysa ve beş vergi yıllık elde tutma süresi içinde fondan kazancının bir kısmını çekmek isterse, para hem erken para çekme cezasına hem de vergilere tabi olacaktır.