Seçmeli Olmayan Katkı
Seçmeli Olmayan Katkı Nedir?
Seçmeli olmayan katkılar, çalışanların kendi katkılarını yapmalarına bakılmaksızın, işverenlerin uygun işçilerinin işveren sponsorluğundaki emeklilik planlarına yönlendirmeyi seçtikleri fonlardır. Bu katkılar doğrudan işverenden gelir ve çalışanların maaşlarından düşülmez.
Bu ayrım, seçmeli olmayan bir katkıyı, bir işverenin bir çalışanın maaşından ne kadar para kesildiğine ve işveren tarafından desteklenen emeklilik planına yönlendirildiğine bağlı olarak yaptığı, eşleşen bir katkıdan ayırır.
Temel Çıkarımlar
- Seçmeli olmayan katkılar, çalışanın katkısına bakılmaksızın, çalışanın emeklilik planına işveren katkılarıdır.
- Seçmeli olmayan katkılar, emeklilik için kendi başlarına yapabileceklerinden daha fazla birikim yapabildikleri için çalışanlara fayda sağlar.
- Seçmeli olmayan katkılar, işverenin takdirine bağlı olarak verilir ve herhangi bir zamanda değiştirilebilir.
- Bu tür katkılar, bir işveren için IRS “güvenli liman” korumaları kazanabilir.
Seçici Olmayan Katkıları Anlamak
Seçmeli olmayan katkılar değişebilir. Örneğin, bir şirket, her çalışanın maaşının% 3’ünü işveren tarafından desteklenen emeklilik planına katkıda bulunmayı seçebilir. Bir çalışan yılda 50.000 $ kazanırsa, işveren yılda 1.500 $ katkıda bulunacaktır.
İşverenler, kuruluşları için uygun gördükleri şekilde katkı oranlarını değiştirmekte özgürdür. Ancak, seçici olmayan İç Gelir Servisi (IRS) tarafından belirlenenyıllıkkatkı limitlerini aşamaz.2020’de 401 (k) gibi tanımlı bir katkı planına eklenebilecek toplam yıllık tutar 57.000 ABD doları iken, 2021’de sınır 58.000 ABD dolarıdır.
Seçmeli Olmayan Katkıların Avantajları
Seçmeli olmayan katkılarda bulunmanın bir işveren için avantajları vardır. Seçmeli olmayan katkılar vergiden düşülebilir ve daha fazla çalışanı şirketin emeklilik planına katılmaya teşvik edebilir. Tam teşekküllü seçmeli olmayan katkılar sunma kararı, planları hükümet tarafından zorunlu kılınan ayrımcılık yapmama testlerinden muaf tutan Güvenli Liman koruması ile emeklilik planları da sağlayabilir.
IRS, planların yüksek maaşlı olanları tercih etmek yerine tüm çalışanlara fayda sağlayacak şekilde tasarlandığından emin olmak için bu testleri yönetir. Seçici olmayan katkılar yapmak, işverenlerin bu hedefe ulaşmasına yardımcı olurken aynı zamanda hükümet kurallarına da uyabilir.
IRS tarafından güvenli liman verilmesi için, işverenlerin seçime bağlı olmayan katkılarının en az% 3 olması gerekir. Plan yılı sona ermeden önce, bir şirket bir sonraki yıl için seçmeli olmayan katkılarda bulunma gibi Güvenli Liman hükümlerini seçmeye karar verebilir. Ayrıca, genellikle plan yılının bitiminden 30 gün önce yıl için Güvenli Liman hükümlerini seçmeye karar verebilirler.
Seçmeli Olmayan Katkıların Dezavantajları
Seçmeli olmayan katkılar önermek ek idari maliyetler getirebilir ve tüm işverenler için uygun olmayabilir. Seçmeli olmayan katkılar yapmak, bir plana manuel olarak kaydolmayan ve bir fon seçmeyen veya katkı sağlamayan çalışanlar için varsayılan fonlara para akışı anlamına da gelir. Güvene dayalı plan sponsorları olarak, işverenlerin bu fonları seçerken gerekli özeni göstermesi gerekecektir.
Bunu daha basit hale getirmek için, 2006 Emeklilik Koruma Yasası, nitelikli varsayılan yatırım alternatiflerini (QDIA’lar) ve işverenlerin Güvenli Liman koruması elde ederken bu fonlara işçileri nasıl kaydedebileceklerini ana hatlarıyla açıkladı. QDIA’lar, hedef tarih fonları (TDF’ler) veya yaşam döngüsü fonları, dengeli fonlar ve profesyonelce yönetilen hesaplar olarak tanımlanır.
Bununla birlikte, bir TDF, tüm çalışanların ihtiyaçlarını karşılayacak kesin bir seçenek olarak görülmemelidir. İşverenlerin, uygun plan menüsü fonlarını ve QDIA’ları hükümet düzenlemelerine uymaya devam etmek ve çalışanların rahat bir emeklilik sağlamalarına yardımcı olmak için belirlemek için iş gücüne derinlemesine bir göz atması gerekiyor.