Plan Sponsoru
Plan Sponsoru Nedir?
Plan sponsoru, kuruluşun çalışanlarının yararına 401 (k) gibi bir sağlık bakımı veya emeklilik planı hazırlayan belirlenmiş bir taraftır – genellikle bir şirket veya işveren . Plan sponsorunun sorumlulukları arasında üyelik parametrelerini, yatırım seçimlerini belirlemek ve bazı durumlarda nakit ve / veya hisse senedi şeklinde katkı ödemeleri sağlamak yer alır.
Plan Sponsoru Nasıl Çalışır?
Bazı şirketler, çalışanlarına sağlanan faydalar programının bir parçası olarak çalışanlarına emeklilik tasarruf planları, emeklilik planları veya sağlık planları sunar. Bu şirketlere plan sponsorları denir. İşverenler tipik olarak plan sponsorlarıdır, ancak sendikalar ve meslek kuruluşları da plan sponsorları olabilir.
Temel Çıkarımlar
- Bir plan sponsoru, yaşam maliyeti düzenlemeleri de dahil olmak üzere, emeklilik veya sağlık bakım planlarındaki yıllık değişiklikler konusunda güncel olmalıdır.
- Plan sponsorları genellikle bir veya birden fazla emeklilik planı için bir yatırım veya eylem planı önermek üzere yatırım danışmanları tutar.
- Plan sponsorları; yöneticileri, güven şirketlerini ve yatırım danışmanlarını planlamak için bazı görevleri dışarıdan temin edebilir.
- Bir plan yöneticisi, günlük işleri ve bir grubun emeklilik planıyla ilgili stratejik kararları yönetmekten sorumludur.
- Bir güven şirketi veya mütevelli, saklama hizmetleri sağlar ve gerçek yatırım varlıklarını çalışanlar için bir güven fonunda tutar.
Plan sponsoru bir plan uygular ve oluşturur, emeklilik veya sağlık planının türüne bağlı olarak, plana katkılar hem plan sponsoru hem de çalışanlar, tek başına plan sponsoru veya yalnızca çalışan tarafından yapılabilir.
Emeklilik planı katılımcılarına ve sponsorlarına yatırım tavsiyesi veren kişi ve kuruluşlar, Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası (ERISA) tarafından belirlenen güvene dayalı standartlara tabidir.
Plan sponsoru, çalışanlara plandan hak ettikleri emeklilik gelirini ödemekle yükümlüdür. Emeklilik geliri, plan dahilindeki yatırımların performansına bağlı olabilir veya çalışanın ne kadar katkıda bulunduğuna bağlı olarak önceden belirlenmiş bir miktar olabilir. Kazanılan süreden önce ayrılan bir çalışan, emeklilik veya sağlık planının sağladığı tüm faydaları kaybederek, yalnızca plana katkıda bulundukları tutarı alabilir.
Bazı plan sponsorları işleri kendi ellerine alır ve emeklilik planları için tüm yatırım kararlarını ele alırken, çoğu plandaki varlıkların güvene dayalı yönetimini bir veya daha fazla üçüncü tarafa yaptırır. Bu şekilde, farklı para yöneticileri tarafından yürütülen birden fazla yatırım seçeneği, şirket çalışanları arasında çeşitli risk profillerine uyacak şekilde sunulabilir.
Özel Hususlar
Plan sponsorları, plan yatırımlarını yöneten yatırım danışmanlarının, ERISA kapsamındaki En İyi Faiz Sözleşmesi Muafiyeti (BICE) kurallarına uymasını sağlamalıdır; yatırım tavsiyeleriyle ilgili ücretleri, tazminatları ve önemli çıkar çatışmalarını adil bir şekilde açıklamak.
Plan sponsorunun aynı zamanda plan yöneticisi olarak da görev yaptığı kuruluşlarda, plan sponsorunun mütevelli olduğu söylenir. Büyük kayıp riskini en aza indirmek için yatırımları çeşitlendirmek için bir güvene ihtiyaç vardır; kurallar ERISA ile tutarsız olmadıkça planı yöneten kurallara uygun hareket etmek; yalnızca plan katılımcılarının ve yararlanıcılarının menfaatine hareket etmek; ve benzer kapasitede hareket eden sağduyulu bir kişinin ihtiyat, beceri ve gayretiyle hareket etmek.