Evlilik Cezası

Vergi Politikası Merkezi’nin Evlilik Hesaplayıcısı, bireylerin kendilerine evlilik cezası veya evlilik ikramiyesi uygulanıp uygulanmayacağını belirlemelerine yardımcı olabilir.

Benzer Gelirle Yüksek Gelir Sahipleri

2020 vergi yılında 622.050 $ ile 1.036.800 $ arasında ortaklaşa kazanan çiftler, evlenirlerse daha yüksek vergi ödeyecekler. Bunun nedeni,evli çiftler için müşterek başvuru yapan% 37’lik federal vergi diliminin, evli olmayan bireyler için olan vergi diliminin iki katı olmamasıdır. Bekarlar için% 37’lik federal gelir vergisi oranı 518.400 $ ‘dan fazla gelir için devreye girse de, evli çiftler için ortaklaşa başvuran 622.050 $’ dan fazla gelir için devreye giriyor. Basitçe söylemek gerekirse: Yüksek kazançlı bir çiftin gelirinin daha büyük bir kısmı, evlenirlerse% 37’lik vergi dilimine kaydırılırken, evlenmezlerse daha fazlası% 35’lik vergi diliminde kalır.

2021 için, vergi yılında 628.300 ila 1.047.200 dolar arasında ortaklaşa kazanan çiftler, kendilerini benzer bir durumda bulacaklar: evlenirlerse daha fazla vergi ödemek.% 37 federal gelir vergisi oranı, bekarlar için 523.600 $ ‘dan fazla gelir için devreye giriyor ve ortaklaşa başvuruda bulunan evli çiftler için 628.300 $’ dan fazla gelir için devreye giriyor.

Yüksek Kazançlılar Medicare Surtax ile Vuruldu

% 0,9’luk Medicare ek vergisi, bekar vergi mükellefleri için 200.000 $ ‘ın ve evli vergi mükellefleri için 250.000 $’ ın üzerindeki ücretler, tazminat ve serbest meslek geliri için geçerlidir. Evlilik cezası, evli vergi mükellefleri için vergi eşiği bekarlar için eşiğin iki katı olmadığı için kazançları 250.000 ila 400.000 ABD Doları arasında değişen çiftlere uygulanır.

Yüksek Kazançlılar Net Yatırım Gelir Vergisini Vurdu

Faiz, aracılık ücretleri ve vergi hazırlama ücretleri gibi yatırım giderleri düşüldükten sonra faiz, temettüler, sermaye kazançları ve kira geliri gibi pasif gelire % 3,8’lik bir net yatırım geliri vergisi (NIIT) uygulanır.

Medicare ek vergisi gibi, bireyler, değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelirleri (MAGI) 200.000 $ ‘ı aşarsa ve bekarlarsa – veya 250.000 $’ ı aşarsa ve ortaklaşa başvuruyorlarsa NIIT’yiödemek zorundadır. Burada yine, toplam kazançları 250.000 ila 400.000 ABD Doları arasında değişen çiftler için bir evlilik cezası uygulanır. Aradaki fark, bu verginin kazanılmış gelire değil net yatırım gelirine uygulanmasıdır.

Uzun Vadeli Sermaye Kazancı Sağlayan Yüksek Kazançlılar

Bir yıldan daha uzun süre tutulan yatırımlardan elde edilen uzun vadeli sermaye kazançları, 2020 vergi yılının müşterek dosyalama parantezinin (496.600 $) tek parantezin (441.450 $) iki katı olmadığı bir başka alandır. Bu nedenle, sermaye kazancı olan yüksek kazançlı vergi mükellefleri, birleşik gelirleri 496.600 ila 882.900 ABD Doları arasında olduğunda,% 15 yerine% 20’lik daha yüksek bir sermaye kazancı vergisi oranı ödemeye zorlayan bir evlilik cezası yaşayacaktır.

Benzer şekilde, 2021’de evli dosyalama parantezi (501.600 $), yatırımlarda uzun vadeli sermaye kazançları için tek parantezin (445.850 $) iki katı değildir. Dolayısıyla, aynı senaryo 2021’de de geçerli olacak: Sermaye kazancı olan yüksek kazançlı vergi mükellefleri, birleşik gelirleri 501.600 dolar arasında olduğunda,% 15 yerine% 20’lik daha yüksek bir sermaye kazancı vergisi oranı ödemeye zorlayan bir evlilik cezası yaşayacak 891.700 dolar.

Büyük İpotekli Ev Sahipleri

Evlenmemiş bir çiftin 2020’de 1.500.000 dolarlık ipotek eklenmiş bir ev satın aldığını varsayalım. Bu senaryoda, her vergi mükellefi, bu ipotek borcunun 750.000 $ ‘lık faizini düşebilir. Ancak evli bir çift aynı evi aynı ipotek koşullarıyla satın alırsa, faizini birim olarak yalnızca 750.000 dolarlık ipotek borcundan düşebilir.

Dahası, evli çiftler için standart kesinti 24.800 dolar iken, bekarlar için standart kesinti 2020 vergi yılı için 12.400 dolar olduğundan, evli çiftlerin bir ipotek faiz indirimi ödemeden önce aşmaları gereken daha yüksek bir engel var.(2021 vergi yılı için evli çiftler için standart kesinti 25.100 $ iken bekarlar için standart kesinti 12.550 $ ‘dır.)