Ev Ofis Giderleri

Published · Updated

Ev Ofis Giderleri Nedir?

Ev ofisi giderleri, bir işletmenin faaliyetinden veya bir ana konutta istihdamla ilgili faaliyetlerin gerçekleştirilmesinden kaynaklanan harcamalardır.

Temel Çıkarımlar

  • Evinizde yürüttüğünüz bir iş için yaptığınız harcamalar, belirli sınırlar dahilinde federal vergilerinizden düşülebilir.
  • Giderlerinizi ve kesintilerinizi hesaplamak için, tüm maliyetlerinizi hesaplayabilir ve evinizin işinize ayrılan yüzdesini hesaplayabilir veya aynı hesaplamayı yapmak için basitleştirilmiş yöntemi kullanabilirsiniz.
  • Kesinti kuralları 2017 Vergi Kesintileri ve İşler Yasası ile değişti, bu nedenle 2018 veya sonrasında yayınlanan kesintiler hakkında bilgi aldığınızdan emin olun.

Ev Ofis Giderlerini Anlamak

Ev ofisi masrafları, bireylerin kamu hizmetleri, mülkün ipoteğine ödenen faizve emlak vergilerigibi bazı konut masraflarınıyıllık vergi beyannamelerindedüşmelerine izin verir.

IRS, ev ofisi kesintilerine ilişkin kuralların ayrıntılarını Yayın 587’de sağlar.

Ev Ofis Kesintileri

Evinizde yürüttüğünüz bir iş için yapılan harcamalar, serbest meslek sahibiyseniz, vergi faturanızı düşürebilecek ev ofisi kesintilerinin temelini oluşturur.

Yalnızca iş amacıyla kullanılan herhangi bir hizmet veya yardımcı program tamamen düşülebilir. Buna ofis malzemeleri, telefon hatları ve bilgisayar ekipmanı dahildir.İzin verilen kesintilerin miktarı, bir ev sahibinin geri dönüşlerini ve kazançlarını nasıl bildirdiği dahil olmak üzere çeşitli faktörlere bağlı olacaktır, ancak çoğu, normal iş akışı sırasında ortaya çıktıkları sürece gider olarak birkaç kalem talep edebilecektir.

Bir ev ofisi, yalnızca aşağıdaki kriterleri karşılıyorsa, ev ofisi kesintilerine hak kazanır:

  • Ana iş yeriniz olarak münhasıran ve düzenli olarak kullanılır.
  • Ticaretinizin veya işinizin normal seyrinde hastalar, müşteriler veya müşterilerle tanıştığınız veya onlarla görüştüğünüz bir yer olarak münhasıran ve düzenli olarak kullanılır.
  • Evinize bağlı olmayan, ticaretiniz veya işiniz ile bağlantılı olarak kullanılan ayrı bir yapıdır.
  • Belirli depolama kullanımı için düzenli olarak kullanılır.
  • İşletmeniz için kiralama olarak kullanılır.
  • Evinizi kreş olarak kullanıyorsunuz.

Temel kural “özel ve normaldir”: Ev ofisiniz olarak belirlediğiniz yer, yalnızca ve düzenli olarak bir ev ofis olarak kullanılmalıdır. IRS’nin ifadesiyle, “Alanın kalıcı bir bölümle işaretlenmesine gerek yoktur. Söz konusu alanı hem iş hem de kişisel amaçlarla kullanıyorsanız, özel kullanım testinin gereksinimlerini karşılamazsınız.”

Evinizin köşesinde, yalnızca iş yapmak için kullandığınız, bir ev ofis alanı olarak nitelendirilen bir masanız varsa, ancak işinizi televizyon izleyen bir aile üyesinin yanında koltuğunuzda otururken bir dizüstü bilgisayarda yürütüyorsanız, kanepeyi ev ofisi olarak talep edemezsiniz.

Ev Ofis Giderleri Nasıl Hesaplanır

IRS’nin, evinizin ne kadarının bir ev ofisi oluşturduğunu ve yapılan harcamalarınızın ne kadarının düşülebilir olduğunu hesaplamanızın iki yolu vardır.İlk yol (“normal” yöntem), gerçek giderlerinizi hesaplamaktır.İkinci yol, daha hızlı olan ancak çok fazla kesinti sağlamayan “basitleştirilmiş” yöntem olarak adlandırılır.

Düzenli Yöntem

Gerçek giderlerinizin muhasebesini kullanan yöntem, aşağıdakilerin hesaplanmasıyla başlar:

  • İş harcamalarınızdan hangilerinin doğrudan, dolaylı veya ilgisiz olduğu.
  • Evinizin iş amaçlı kullanılan yüzdesi.

Doğrudan harcamalar, sadece iş için kullanılan alanda boyama veya onarım gibi şeylerdir. Dolaylı harcamalar, Sigorta, kamu hizmetleri ve genel onarımlar gibi ev ofisinize de fayda sağlayan tüm ev için yapılan harcamalardır.

Ev alanınızın izin verilen işletme yüzdesini bulmak için IRS iki yöntem sunar:

  1. İş için kullanılan alanı (uzunluğun genişlikle çarpımı) evinizin toplam alanına bölün.
  2. Evinizdeki odaların hepsi aynı büyüklükteyse, iş için kullanılan oda sayısını evinizdeki toplam oda sayısına bölebilirsiniz.

Normal yöntem, kayıtların doğru tutulmasını gerektirir, ancak IRS, vergi mükelleflerini doğru yola yerleştirmek için yararlı bir çalışma sayfasına sahiptir.

Ev Giderleri Kesintileri Sınırlı

Masraflarınız, evinizde yapılan işten elde ettiğiniz brüt gelirinizden azsa, tüm masraflarınız mahsup edilebilir, ancak masraflarınız brüt gelirinizi aşarsa yalnızca bir kısmı düşülebilir.

Basitleştirilmiş Yöntem

Basitleştirilmiş yöntem, ev ofisiniz için izin verilen kesintilerin hesaplanmasını basitleştirmek için 2013 yılında tanıtıldı. Kesintilerinizi basitleştirilmiş yöntemle hesaplamak için bilmeniz gerekenler:

  • İşi yürütmek için kullanılan evinizin izin verilen alanı. İşi tüm yıl boyunca evde yapmadıysanız veya yıl içinde alan değiştiyse, kullandığınız izin verilen alanı ve her ay işi yürüttüğünüz gün sayısını bilmeniz gerekecektir.
  • Evinizin iş amaçlı kullanımından elde edilen brüt gelir.
  • Evinizin kullanımıyla ilgili olmayan iş harcamalarınızın miktarı.
  • Nitelikli iş kullanımı, evinizdeki alanı düzenli olarak (ancak münhasır olmayan) kullanan bir gündüz bakım tesisi içinse, evinizin bu bölümünün gündüz bakımı için kullanıldığı zamanın yüzdesini de bilmeniz gerekecektir.

Bu bilgilere sahip olduğunuzda, kesintinizi şu adımlarla hesaplayabilirsiniz:

  1. İzin verilen alanı 5 ABD Doları ile çarpın (veya nitelikli iş kullanımı, evinizde düzenli olarak ancak özel olmamak üzere alan kullanan bir günlük bakım içinse 5 ABD dolarından az).
  2. Evin kullanımıyla ilgili olmayan harcamaları, evin iş kullanımına ilişkin brüt gelirden çıkarın. Bu giderler, evin iş amaçlı kullanımından elde edilen brüt gelirden fazlaysa, evin bu iş kullanımı için kesinti yapamazsınız.
  3. (1) ve (2) ‘deki miktarlardan küçük olanı alın. Bu, basitleştirilmiş yöntemi kullanarak evinizin bu nitelikli iş kullanımı için düşebileceğiniz tutardır.

Dosyaların basitleştirilmiş yöntemi kullanma yeteneğini sınırlayan diğer kurallar geçerlidir.Örneğin, alanı başka bir kişiyle paylaşırsanız, her ikiniz de aynı alanı eksiltemezsiniz. Diğer kısıtlamalar Yayın 587’de listelenmiştir.

Ev Ofis Giderlerinin Gerçek Dünyadan Örnekleri

Örnek olarak, kendi işini evinin dışında yürüten serbest çalışan bir yazarı düşünün. Yaklaşık 200 metrekarelik özel bir ofis alanı, yalnızca işle ilgili aramalar için kullanılan bir cep telefonu ve yazarlara editoryal ipuçları sağlayan bir dergi aboneliği var. Tüm bu kalemler, yazarın evinin 200 fit karesi de dahil olmak üzere, ev ofis masrafları olarak vergiden düşülebilir, çünkü bu oda iş amaçlı kullanıldı.

Ek olarak, yazar, sözleşmeleri yazdırmak için kullandıkları mürekkebi, imzalanan sözleşmeleri gönderebilmek için satın almak zorunda oldukları hepsi bir arada yazıcının tam maliyetini ve tamamladıkları sektörle ilgili tüm eğitimleri düşebilir.

Gayrimenkul İndirimleri Sınırlandırıldı

Vergi Kesintileri ve İşler Yasası emlak vergisi mükelleflerinin mahsup edebileceği miktarı sınırladığından, 10.000 $ ‘ı aşarsa emlak verginizin tamamını mahsup etmek için ev ofis kesintisini kullanamazsınız.

İster uzaktan çalışan ister serbest meslek sahibi olsun, bir kişi evinin dışında çalıştığında düşülebilecek çeşitli harcamalar vardır. Sertifikalı bir vergi uzmanı, mevcut kesintileri inceleyebilir ve talep edilen tüm öğelerin geçerli olduğundan emin olabilir.

Örneğin, bu serbest yazarın özel bir ofis alanı olmasaydı ve bunun yerine her gün evlerinin köşesindeki kafede çalışmış olsaydı, kamu hizmeti ve ipotekle ilgili masraflarını kendi işlerinin bir parçası olarak talep edemezlerdi. ev ofisi kesintisi. Mağazada çalışırken her gün satın aldıkları kahve ve çörek gibi ek kesintiler de olabilir.