Hediye Bölme
Hediye Bölme Nedir?
Hediye bölme, evli çiftlerin, izin verilen yıllık hediye vergisi istisnası tutarlarını ikiye katlamak için hediyenin değerini aralarında bölmelerine olanak tanır. Bu genellikle birisine finansal bir hediye ile yardım ederken yapılan bir şeydir ve ilgili taraflar IRS tarafından alınan hediye vergisinden kaçınmak isterler.
Temel Çıkarımlar
- Hediye bölme, evli bir çiftin bir hediye vergisine tabi olmadan bir bireyin iki katı kadarını hediye etmesine izin verir.
- 2020 ve 2021 vergi yıllarında, bir çift için yıllık hediye istisnası 30.000 $ ‘dır.
- Eşlere veya siyasi kuruluşlara herhangi bir miktarda hediye verilmesi ve başkaları adına okul harcı ve tıbbi harcamaların ödenmesi genellikle hediye olarak vergilendirilmez.
Hediye Bölme Nasıl Çalışır?
Para veya mülk hediyeleri, bağışçı veya bağışçıların yıllık veya ömür boyu hediye muafiyetini aşması durumunda hediye vergisine tabidir. Hediye bölme, evli çiftlerin yıllık hediye vergisi muafiyet miktarını en üst düzeye çıkarmanın kolay bir yoludur. IRS evli çiftler verir araya dosyasını hediye bölünme yoluyla hediye miktarını iki katına çıkarmak.
2020 ve 2021 vergi yılları için, bir takvim yılında bir çift için yıllık hediye hariç tutma limiti 30.000 $ ‘dır – bu, bir birey için 15.000 $ eşiğinin iki katıdır. Evli çiftler, her biri miktarın yarısı kadar katkı yapmış gibi bireysel ödeneklerini birleştirir. Eşikler, bir hediyeyi alan her kişiye uygulanır – yani bir çift, herhangi bir sayıda kişiye 30.000 $ ‘a kadar herhangi bir vergi yükümlülüğü olmaksızın para verebilir. Bununla birlikte, 15.000 $ ‘ın üzerindeki herhangi bir şey (kişi başına), 2021’de 11,7 milyon $’ lık ömür boyu hediye vergisi sınırının altında olduğu sürece, yine de vergilendirilmeyecektir. çiftler için).
Bir hediye alırsanız, genellikle bunu gelir olarak bildirmeniz gerekmez. Hediye veren, herhangi bir vergiyi ödemekten ve bir hediye vergisi beyannamesi doldurmaktan sorumludur.
IRS’nin gözünde hediye bölmesine hak kazanmak için, her iki eşin de hediyeyi kabul etmesi ve vergilerini beyan ederken hediyenin verildiği durumu belirtmesi gerekir.
Özel Hususlar
Bir çift, hediyenin gerçekleştiği yıl için vergilerini ödemeden önce boşanmışsa, eşlerden hiçbiri, hak kazanmak için hediye bölme için yeniden evlenemez. Ayrıca hiçbir eş hediyeden yararlanamaz ve üçüncü bir kişiye yapılmalıdır.
Ayrıca, eşlere veya siyasi kuruluşlara herhangi bir tutarda hediyeler ve başkaları adına okul harcı ve tıbbi harcamalar genellikle hediye olarak vergilendirilmez. Tıbbi veya eğitim harcamaları için kullanılan hediyeler için, vergi istisnası sınırlarının uygulanamaz olması için hediyeler doğrudan hastaneye, okula veya başka bir sağlayıcıya ödenmelidir.
Tüm karmaşık vergi konularında olduğu gibi, büyük hediyeler vermeden önce bir vergi uzmanına danışmak iyi bir fikirdir.
Hediye Bölme Örneği
Örnek olarak Brenda ve Dylan McKay’in koşullarını düşünün. Kızları ve kocası, kısa süre önce ikinci bir çocuk beklediklerini öğrendi. Şu anda yaşadıkları ev çok küçük ve büyüyen ailelerinin ihtiyaçlarını karşılamak için mülke bir ek inşa etmeleri gerekiyor. McKay’ler, yeniden büyükanne ve büyükbaba olma ihtimalinden heyecan duyuyorlar ve eklenme maliyetine katkıda bulunmaya hevesliler.
Ek odanın yaklaşık 21.000 dolara mal olacağını bekliyorlar. 21.000 $ ‘lık bir çek yazarlarsa fonlardan hediye vergisine tabi olacaklarını bilen McKay’ler, hediyeleri bölmeye karar verir. Brenda 10.500 $ ‘lık bir çek yazıyor ve Dylan aynı tutarda başka bir çek yazıyor.
Bu, kızlarının ve kocasının, bunu yapmak için kredi alma konusunda endişelenmek zorunda kalmadan yeniden modellemeyi tamamlamasına olanak tanır ve McKays’in IRS’ye 709 Formu doldurmaktan kaçınmasına olanak tanır (ancak miktar hala devam ediyorsa hiçbir vergi ödenmeyecektir. ömür boyu hediye vergisi tutarı olan 11,7 milyon ABD doları).
Şimdi aynı örneği düşünün, ancak McKay’ler ikinci bir bebek yerine kızlarının ikizlere hamile olduğunu öğrenirler. Şimdi evlerine iki oda ve bir banyo eklemeleri gerekecek ve maliyet 32.000 dolara yakın olacak. Hediyeyi tekrar bölerlerse ve bu sefer Brenda 16.000 $ tutarında bir çek yazarsa ve Dylan 16.000 $ tutarında bir çek yazarsa, her birinin IRS’ye Form 709’u sunması gerekir.