Tanımlanmış Fayda Planı
Tanımlanmış Fayda Planı Nedir?
Tanımlanmış fayda planı, çalışanlara sağlanan faydaların, istihdam süresi ve maaş geçmişi gibi çeşitli faktörleri dikkate alan bir formül kullanılarak hesaplandığı, işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planıdır. Şirket, planın yatırımlarını ve riskini yönetmekten sorumludur ve bunu yapmak için genellikle dışarıdan bir yatırım yöneticisi tutacaktır. Tipik olarak bir çalışan, 401 (k) planında olduğu gibi sadece para çekemez. Aksine, yardımlarını ömür boyu yıllık gelir olarak veya bazı durumlarda planın kuralları tarafından tanımlanan bir yaşta toplu ödeme olarak almaya hak kazanırlar.
Tanımlanmış Fayda Planını Anlamak
Emeklilik planları veya nitelikli fayda planlarıolarak da bilinenbu tür plana “tanımlanmış fayda” adı verilir, çünkü çalışanlar ve işverenler emeklilik faydalarını önceden hesaplamanın formülünü bilirler ve ödenen faydayı tanımlamak ve belirlemek için kullanırlar. Bu fon, ödeme tutarlarının yatırım getirilerine bağlı olduğu emeklilik tasarruf hesapları gibi diğer emeklilik fonlarından farklıdır. Zayıf yatırım getirileri veya hatalı varsayımlar ve hesaplamalar, işverenlerin yasal olarak nakit katkı payı ile farkı telafi etmekle yükümlü olduğu bir fon açığına neden olabilir.
Temel Çıkarımlar
- Tanımlanmış fayda planı, istihdam süresi ve maaş geçmişi gibi faktörlere dayalı olarak fayda ödeyen, işveren temelli bir programdır.
- Emekli maaşları, tanımlanmış fayda planlarıdır.
- Tanımlanmış katkı planlarının aksine, tanımlanmış fayda planının tüm planlama ve yatırım riskinden çalışan değil işveren sorumludur.
- Faydalar, yıllık ödeme gibi sabit aylık ödemeler olarak veya tek bir toplu ödeme şeklinde dağıtılabilir.
- Hayatta kalan eş, çalışanın vefat etmesi durumunda genellikle yardım alma hakkına sahiptir.
İşveren, yatırım kararlarını almaktan ve planın yatırımlarını yönetmekle sorumlu olduğundan, tüm yatırım ve planlama risklerini işveren üstlenir.
Tanımlanmış Fayda Planı Ödemelerine Örnekler
Tanımlanmış fayda planı, emeklilikte belirli bir faydayı veya ödemeyi garanti eder.İşveren, hizmet yılını, yaşı ve ortalama maaşı hesaba katan bir formüle göre hesaplanan sabit veya sabit bir yardım seçebilir.İşveren tipik olarak, vergi ertelenmiş bir hesabadüzenli bir miktar, genellikle çalışanın maaşının bir yüzdesi olarak katkıda bulunarak planı finanse eder. Ancak plana bağlı olarak çalışanlar da katkı sağlayabilir.İşveren katkısı aslında ertelenmiş tazminattır.
Emeklilik üzerine plan, çalışanın yaşamı boyunca aylık ödemeler veya toplu ödeme şeklinde olabilir. Örneğin, emeklilikte 30 yıllık hizmete sahip bir emekli için yapılan bir plan, faydayı, çalışanın hizmetinin her yılı için aylık 150 $ gibi tam bir dolar tutarı olarak belirtebilir. Bu plan, çalışana emeklilikte ayda 4,500 dolar ödeyecekti. Çalışan ölürse, bazı planlar kalan faydaları çalışanın lehtarlarına dağıtır.
Gelir ve Götürü Ödemeler
Ödeme seçenekleri genellikle,ölüme kadar sabit bir aylık fayda sağlayantek bir ömür boyu gelir ;Bir nitelikli eklem ve kurtulan rant bundan sonra parasını almaya devam edebilmek hayatta kalan eşin ölümüne kadar aylık sabit bir fayda sunar ve izin verir; veya tek bir ödemede planın tüm değerini ödeyen toplu ödeme.
Doğru ödeme seçeneğinin seçilmesi, çalışanın alacağı fayda tutarını etkileyebileceği için önemlidir. Fayda seçeneklerini bir finans danışmanıyla görüşmek en iyisidir.
Ek bir yıl çalışmak, fayda formülünde kullanılan hizmet yıllarını artırdığı için çalışanın faydalarını artırır. Bu fazladan yıl, işverenin faydayı hesaplamak için kullandığı son maaşı da artırabilir. Ek olarak, planın normal emeklilik yaşını geçtikten sonra çalışmanın bir çalışanın sosyal haklarını otomatik olarak artırdığını söyleyen bir hüküm olabilir.