Nakit Harcama Günlüğü

Nakit Ödeme Günlüğü Nedir?

Nakit ödeme günlüğü, bir şirketin dahili muhasebeci tarafından tutulan ve bir işletmenin yaptığı tüm mali harcamaları, bu ödemeler genel muhasebeye kaydedilmeden önce maddeler halinde sıralayan bir kayıttır. Aylık bazda, bu dergiler, daha sonra düzenli muhasebe dönemleri için mali tablolar oluşturmak için kullanılan genel muhasebe hesaplarıyla mutabakata varılır.

Bir Nakit Harcama Günlüğünü Anlamak

Genellikle muhasebe yazılımı tarafından korunan bu dergiler, ödeme tutarı, çek numarası, işlem türü, alacaklı, ödeyen ve dekont gibi temel bilgileri içerir. Ancak bazı işletmeler, satın alınan toplu ürünlerdeki indirimler gibi diğer önemli ayrıntıları kaydeder. Çeşitli gider türleri ya farklı sütunlarda listelenebilir ya da farklı kodlar alabilirler.

Dergi yöneticileri ayrıntı odaklı olmalı ve nakdin yanlış yönlendirilmesini veya kötüye kullanılmasını önlemeye yardımcı olmak için her işlemi titizlikle kaydetmelidir. Ayrıca, nakit ödeme günlükleri, envanter giderleri, ücretler, kira maliyetleri ve diğer dış harcamaların net resimlerini sunarak işletme sahiplerine nakit yönetimi konusunda yardımcı olabilir. Bu veriler, ileriye dönük sağlam iş kararları almak için çok önemli olabilir.

Bir nakit ödeme günlüğü, bir işletme sahibine, şirketten gelenden daha fazla nakit çıkıp çıkmadığını gösterecek ve bunun tersi de, her zaman pozitif bir nakit akışı olmasını sağlamak için işletmeye ayarlamalar yapmalarına izin verecektir.

Nakit ödemesi, yalnızca fiziksel parayı değil, herhangi bir nakit transferini kaydedecektir. Bu, çekleri ve elektronik para transferlerini veya diğer nakit eşdeğerlerini içerir.

Nakit Harcama Günlüğü Yapısı

Nakit ödeme günlüğü, işletmenin nakit çıkışlarını kaydetmek için çeşitli sütunlar içerir. Sütunlar, her bir nakit ödemenin tarihini, etkilenen diğer genel muhasebe hesabının ayrıntılarını, işletme tarafından verilen çek numarasını, ödenen toplam nakit tutarını, alacaklı hesabından düşülen tutarı gösteren kredi kontrol hesabını içerir., ödenen vergiler ve reklam, ücretler vb. gibi işlem türünü tanımlayan özel sütunlar.

Bu sütunların her biri daha sonra günlük tutma döneminin sonunda toplanarak toplam bir toplam elde edilir. Bu bilgiler daha sonra genel muhasebeye aktarılır.

Nakit Harcama Günlüğü Örneği

Bir ay içinde ABC Şirketi’nin, Üretici BZY’den 5.000 $ ‘a bir makine satın aldığını ve 500 $’ a Kiralık Kamyonlardan bir kamyon kiraladığını varsayalım. Şirketin nakit bakiyelerini kredilendirmesi ve ilgili hesapları borçlandırması gerekecektir. Nakit günlüğü buna benzer bir şeye benzeyecektir.

Bu çok basit bir örnektir ancak işlemlerin nasıl kaydedildiğini gösterir. Hem nakit tutarın nakit kredi hesabına kaydedilmesi hem de aynı tutarın ilgili bir hesaptan borçlandırılması gerekir. Türüne bağlı olarak, bu hesap bir envanter hesabı veya başka herhangi bir geleneksel bilanço hesabı olabilir. Bu durumda, bir “diğer” kategori hesabına konulmuştur.

Her şirket türü için bir nakit ödeme günlüğü çok farklı görünecektir. Bir perakendecinin nakit ödeme günlüğü envanteri, alacak hesaplarını, borçları, maaşları ve ücretleri içerir. Bir üretici bunların hepsine sahip olabilir, ancak aynı zamanda satın alınan hammaddeleri ve üretim maliyetlerini de hesaba katabilir. Bir yazılım şirketinin yalnızca maaşları ve donanım (bilgisayar) maliyetleri olabilir.

Şirketin türüne bakılmaksızın, bir işletme sahibinin, paranın nerede harcandığının kaydını tutmak için her nakit ödeme yapıldığında bir nakit ödeme günlüğü kullanması gerekir. Herhangi bir işletmenin başarısı için kritik bir araçtır ve İç Gelir Servisi’ne (IRS) sağlanan tüm bilgilerin vergi zamanında doğru olmasını sağlar.